Офисные и офисные расходы по бизнес-налогам

В чем разница между канцелярскими принадлежностями и офисными расходами?

Прежде чем мы сможем обсудить, как вычесть канцелярские принадлежности и офисные расходы, нам сначала нужно рассмотреть эти два условия и включить эти категории в налоговую декларацию вашего бизнеса.

Неважно, стоите ли вы на офисные расходы по статьям или расходам. Большинство поставок включены в обычные бизнес-расходы, а офисные расходы перечислены отдельно.

Некоторые офисные расходы фактически становятся бизнес-оборудованием, и они классифицируются как активы и амортизируются в течение определенного периода времени.

Включена информация о новых процедурах IRS для израсходования небольших офисных активов, таких как программное обеспечение, вместо того, чтобы обесценивать эти активы.

Офисные принадлежности - это осязаемые традиционные офисные предметы, такие как ручки, степлеры, скрепки для бумаги, флэш-накопители USB и чернильные картриджи для принтеров. IRS также включает почтовые расходы в канцелярских принадлежностях, но большие суммы почтовых отправлений для товаров для доставки классифицируются по-разному (см. Ниже). Вы также можете включить в эту категорию небольшие предметы мебели (до 2500 долларов США), например, используемый стол или книжный шкаф.

Некоторые поставки для доставки не рассматриваются как часть канцелярских товаров. Любые поставки и почтовые расходы для доставки товаров, которые вы продаете, должны отслеживаться как часть стоимости проданных товаров. Расчет стоимости проданных товаров отдельно от перечня деловых расходов.

Расходы Office - это другие расходы на управление офисом, включая услуги веб-сайта, оплату хостинга в Интернете, доменные имена, ежемесячные расходы на приложения (например, Dropbox). веб-программное обеспечение, такое как QuickBooks, оплата счетов продавца и большинство программного и аппаратного обеспечения. Вы также можете внести расходы на сотовый телефон в офисные расходы (или в коммунальные услуги).

Некоторые из этих расходов могут быть перечисленным свойством , и вам нужно будет сохранить хорошие записи для разделения бизнеса и личного использования для таких предметов, как ноутбуки и планшеты ,

Канцелярские товары и расходы - что вы можете вычесть

Вы можете вычесть стоимость канцелярских товаров и материалов, которые вы использовали в течение года. Вы также можете вычесть стоимость марок и почтовых сборов, а также почтовые расходы, используемые в почтовых метрах в течение года.

Вычитание по сравнению с амортизирующими расходами в офисе - новые правила IRS

Раньше было, что все активы бизнеса (предметы, используемые более года), стоимость которых превышает 500 долларов США, должны были обесцениться в течение срока действия актива. Теперь у IRS есть новый более простой метод для принятия меньших стоимостных активов в качестве расходов, а не для их обесценивания.

Действуя в 2016 году, вы можете взять в качестве бизнес-активов (включая офисные активы) расходы, которые стоят 2500 долларов или меньше.Сюда входят программные и программные комплекты, ноутбуки, планшеты, смартфоны и другая меньшая электроника. Стоимость, которую вы можете потратить, включает стоимость приобретения предмета.

Предположим, вам нужна Adobe Acrobat X Professional для вашей работы. Стоимость этого товара обычно превышает 500 долларов США. До нового правила IRS вам пришлось бы обесценить стоимость …

Теперь, поскольку максимальный размер для издержки составляет 2500 долларов США, вы можете потратить этот товар за один год.

Если какая-либо канцелярская продукция, расходы или оборудование стоят более 2500 долларов США, они становятся амортизируемыми активами, и вы должны обесценивать эти активы. Вам нужно будет поговорить со своим налоговым составителем о записях, которые вам нужно сохранить и получить помощь при расчете амортизации, поскольку каждый актив имеет другой полезный срок службы.

Принадлежности и материалы, используемые для производства или доставки продукции

Будьте осторожны, чтобы различать канцелярские принадлежности и оборудование, используемые в основном для вашего бизнеса, для управления вашим офисом и принадлежностями и материалами, используемыми для производства продукции. Поставки и материалы, которые вы используете для производства продукции, включаются в стоимость проданных товаров.

Таким же образом вы не можете вычитать стоимость доставки и доставки за проданную продукцию; они считаются частью вашей стоимости проданных товаров.

Канцелярские товары и офисное оборудование при затратах на запуск

Если вы занимаетесь поставками офисных принадлежностей и покупкой офисного оборудования, компьютеров и программного обеспечения в рамках своего бизнес-запуска, вам нужно будет сохранить эти расходы отдельно. Возможно, вам понадобится разложить эти затраты на запуск за несколько лет. Сохраните список расходов и обсудите их с вашим налоговым составителем.

Другие ограничения на выгрузку Канцелярские товары и офисное оборудование

Вы можете только вычесть затраты на материалы и материалы, используемые в текущем году. Другими словами, вы не можете просто купить большое количество копировальной бумаги в конце года и считать это расходами в этом году, так как вы не можете использовать все это в течение года. Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом о том, как определить сумму для этого расхода

Где указывать канцелярские товары и расходы на офисные услуги в вашей налоговой декларации по бизнесу

Для индивидуальных предпринимателей и односторонних LLC , показать канцелярские товары в категория «канцелярские принадлежности» в расписании С, строка 22. Вы можете включить в эту категорию офисные расходы (включая расходы, отнесенные по новому правилу), или вы можете разделить расходы на офисные расходы и включить их в «Другие расходы» в строке 27a. Для «Другие расходы» вы должны перечислить разные категории в части V вашего Списка С, объединив итог с линией 27а.

Для партнерств и LLC с несколькими членами эти расходы указаны в разделе «Другие вычеты» формы 1065 (строка 20). Вы должны приложить отдельный отчет, в котором будут описаны различные вычеты, включенные в эту позицию.

Для корпораций покажите эти расходы в разделе «Другие вычеты» в форме 1120. Сначала вы должны включить заявление, в котором перечислены вычеты, а затем включить общую сумму в строку «Другие вычеты», строка 26.

Bottom Line Easy:

Если вы хотите, чтобы все было проще в вашей налоговой декларации, все канцелярские принадлежности и офисные расходы вместе поставляйте в офисные принадлежности. Но выделите более дорогие предметы более чем на 2500 долларов и поговорите со своим налоговым составителем об обесценивании этих предметов.