Больше способов максимизировать вычет налога на прибыль бизнеса

В первом выпуске этой серии «Максимизируйте отчисления на подоходный налог с вашего бизнеса» обсуждается отслеживание ваших деловых расходов в течение года, налоговые отчисления, связанные со стоимостью ведения бизнеса, а также отчисления на домашний бизнес. В этой статье рассматриваются:

• Автомобильные расходы
• Расходы на командировки
• Использование вашего супруга или ребенка
• Реклама и другие расходы

-1 ->

После того, как вы прочитаете обе эти налоговые статьи, у вас будет полный список бизнес-расходов, которые вы можете проверить, прежде чем передавать свои квитанции и документы своему бухгалтеру или использовать их для завершения форма собственного подоходного налога - сосредоточение, разумеется, на максимизации вычетов по налогу на прибыль бизнеса

Во-первых, давайте посмотрим на отчисления, связанные с транспортными средствами.

Если вы используете транспортное средство в ходе своей деятельности, вы вычитаете все свои бизнес-расходы, связанные с автомобилем (ами)?

Расходы на топливо, моторное масло и смазочные материалы, используемые в вашем бизнесе, являются допустимыми отчислениями. (Это включает бензин!) Вы также можете потребовать лицензионные и регистрационные сборы, страхование, а также стоимость обслуживания и ремонта автомобилей. Если вы заимствовали деньги, чтобы купить автомобиль, вы можете требовать проценты по кредиту в качестве расхода бизнеса. Если вы арендовали автомобиль, вы можете потребовать лизинг.

Улов с вычетами транспортных средств должен быть уверенным, что вы проводите различие между деловым и личным использованием. Если у вас есть автомобиль, который вы используете как для бизнеса, так и для удовольствия, вы можете требовать только часть автомобильных расходов, связанных с использованием бизнеса, как вычет налога на бизнес.

Более подробную информацию об этих расходах и о том, как заявить о них как о вычетах бизнеса, см. В разделе «Какие расходы на автотранспортные средства вы можете предъявить по налогу на прибыль в Канаде»?

Чтобы правильно документировать эти расходы и убедиться, что вы требуете как можно больше налогового вычета, вам нужно будет вести журнал регистрации транспортных средств. Как вести журнал, чтобы утверждать, что расходы на автотранспортные средства объясняют, как это сделать.

Если вы использовали более одного автомобиля для получения дохода за последний год, важно сохранить отдельные записи для каждого автомобиля и рассчитать свои расходы соответственно.

Раздел «Затраты на автотранспортные средства» в «Руководстве по бизнесу и профессиональному доходу» Агентства Канады по доходам объясняет три класса транспортных средств для целей налога на прибыль. CRA различает автомобили, автомобили и пассажирские транспортные средства, а класс автомобиля, который у вас есть, может повлиять на ваши допустимые вычеты.

Например, если вы заимствовали деньги для покупки пассажирского автомобиля, который вы используете для получения дохода, сумма процентов, которую вы можете вычесть, ограничена, а также ряд лизинговых издержек, которые вы можете вычесть.

Если вы купили или собираетесь купить автомобиль для коммерческого использования, вам также необходимо знать о капитальных расходах, метод налога, который вы должны использовать для списания стоимости этого автомобиля в течение нескольких лет. Как заявить CCA (Cost Cost Allowance) на покупку транспортного средства для бизнеса, объясняет, как это сделать.

В Руководстве также приведен пример того, как рассчитать сумму вычитаемого процента на деньги, которые вы заимствовали, чтобы купить пассажирский автомобиль, который вы использовали для деловых целей.

Теперь, как насчет этих налоговых отчислений, связанных с поездками?

Если вы путешествовали для ведения бизнеса в течение прошлого года, вы вычитали все связанные с этим расходы на проезд при расчете налоговых вычетов по малым предприятиям?

В то время как вы не можете обычно требовать каких-либо из ваших расходов на проживание в качестве деловых расходов, расходы, понесенные вами, когда вы были вдали от дома, если ваше путешествие связано с получением дохода от бизнеса, являются законными отчислениями по подоходному налогу. Еще раз, все и все такие вычитаемые расходы должны быть документированы с квитанциями.

Вы можете, например, иметь возможность вычесть стоимость проживания или стоимость такси или другой транспортировки. Вы также можете требовать стоимость еды, напитков и развлечений, хотя вы не сможете вычесть их полную стоимость.

Общее правило для налоговых вычетов, связанных с питанием и / или развлечениями , заключается в том, что вы можете вычесть до 50 процентов стоимости питания и / или развлечений или «сумму, которая разумна в обстоятельства, в зависимости от того, что меньше »(« Руководство по бизнесу и профессиональному доходу », CRA).

Более подробную информацию об этих расходах см. В разделе «Правила расходов на питание и развлечения» на подоходный налог в Канаде.

Соглашения - это еще один вычет налога на прибыль, который вы не хотите игнорировать. Вы можете вычесть расходы на участие в двух конвенциях или конференциях в год в качестве расходов на бизнес, если конвенции, которые вы посещаете, напрямую связаны с вашим бизнесом (так что посещение Серые Кубки не засчитывается, но участие в выставке может быть) , Вы найдете подробную информацию о том, как вычесть расходы на конференцию в Правилах расходов на питание и развлечения в Канаде.

Если стоимость конвенции не включает стоимость питания, тогда применяется общее правило, и вы можете вычесть до 50 процентов их стоимости. Если стоимость конвенции включает в себя расходы на питание, напитки и / или развлечения, и они не указаны отдельно на вашем счете, а затем рассчитать стоимость их путем вычитания 50 долларов США за каждый день, которые они поставляются из общей суммы от стоимости конвенции. Извините - еда и напитки не включают в себя такие непредвиденные обстоятельства, как кофе или пончики!

Другим распространенным налоговым вопросом является то, как использование вашего супруга или вашего ребенка в вашем малом бизнесе влияет на ваш подоходный налог. Далее, в этой статье объясняются условия, которые должны быть выполнены до того, как вы потребуете от своего супруга или ребенка доход в качестве налогового вычета для малого бизнеса.

Учитывается ли ваш супруг или ребенок как налоговый вычет малого бизнеса?

Многие малые бизнесмены, как само собой разумеется, вербуют своих членов семьи в качестве рабочих. С точки зрения подоходного налога это делает вашего ребенка или супруга сотрудником и вычет налога на бизнес. Если вы наняли своего ребенка или супруга, вы можете отчислить свою зарплату как коммерческий расход, как и заработную плату любого другого сотрудника (и, конечно же, сообщите о зарплате на T4-промах).

Но полный ответ на вопрос о том, относится ли супруг или ребенок, которого вы использовали в своем бизнесе в прошлом году, как вычет налога на прибыль, зависит от того, были ли вы удовлетворены условиями CRA.

Если вы собираетесь вычитать своего семейного работника в качестве бизнес-расхода, вы должны:

• выплатить супругу или ребенку заработную плату,
• заплатить ту же сумму, которую вы заплатили бы кому-то другому, чтобы сделать работа,
• заплатить заработную плату, которая является разумной для возраста ребенка,
• , а супруг или ребенок должны выполнять работу, необходимую для получения дохода от бизнеса или профессионального уровня.

Все эти условия должны быть выполнены до того, как ваш ребенок или супруг будут считаться законным сотрудником в целях подоходного налога.

Квитанции всегда имеют значение, поэтому, если вы платите супругу или ребенку чеком, держите отмененные чеки для своих записей.

Вы можете заплатить своему ребенку или супругу продуктом из своего бизнеса, а не наличными, если хотите. Если вы это сделаете, вы будете требовать стоимость продукта в качестве расхода в своем подоходном налоге и добавьте к своим валовым продажам сумму, равную стоимости продукта, в то время как ваш ребенок или супруг будут включать стоимость продукта в его или ее доходов.

Для получения дополнительной информации о лечении вашего супруга или ребенка в качестве сотрудника см. Раздел «Оклады, заработная плата и пособия» руководства CRA «Бизнес и профессиональный доход».

Далее, в этой статье рассматриваются другие отчисления, применимые к малым предприятиям, такие как расходы, связанные с рекламой, юридические и бухгалтерские сборы, и «другая» или разная категория вычетов.

Другие виды деловых расходов, которые вы можете использовать в качестве отчислений по подоходному налогу, включают расходы на рекламу, учетные сборы и судебные издержки. И есть «Другая» категория бизнес-расходов, которую вы можете использовать для вычетов по подоходному налогу, которые, похоже, не подходят нигде. Проверьте свои бизнес-расходы на эти потенциальные вычеты по подоходному налогу:

Вы вычитаете все ваши допустимые расходы на рекламу?

Расходы на рекламу вашего малого бизнеса будут вычетами бизнес-налогов, , если рекламные площадки являются канадскими. То есть вы можете вычесть расходы на рекламу своего бизнеса в канадской газете, журнале или на канадской телевизионной станции или радиостанции в качестве расходов на бизнес.

Однако в разделе «Реклама» Руководства по бизнесу и профессиональному доходу предостерегает, что вы не можете вычитать расходы «на рекламу, направленную главным образом на канадский рынок, когда вы рекламируете иностранную телекомпанию, или в выпуске неканадской газеты или периодический ".

Предположительно, тогда вы также должны учесть стоимость рекламы в канадском электронном журнале или на канадском веб-сайте в качестве бизнес-расхода, но не на рекламу в электронных журналах или в Интернете сайты, которые происходят в других странах.

Вы вычитали все свои допустимые «другие» расходы?

Эта общая сумма бизнес-расходов охватывает все, начиная от модификаций, связанных с инвалидностью и небольших инструментов, с помощью премий PHSP (Private Health Services Plan). Если вы понесли бизнес-расходы, которые, похоже, не вписываются ни в какую другую категорию, есть хорошие шансы, что они попадут в это.

Вы вычитали все пошлины, связанные с юридическими и бухгалтерскими услугами?

Все ваши бухгалтерские и юридические сборы являются законными бизнес-расходами. Вы также можете вычесть консультационные сборы, такие как стоимость получения профессиональных советов по ведению ваших книг и записей.

Это только некоторые из бизнес-расходов, которые квалифицируются как отчисления по подоходному налогу, если вы работаете в малом бизнесе, согласно Канадскому агентству по доходам (CRA). Это стоит потратить время, чтобы быть уверенным, что вы вычитаете все бизнес-расходы, на которые вы имеете право, потому что ваши бизнес-расходы составляют основную часть налоговых вычетов вашего малого бизнеса.

И если вы сомневаетесь в том, какие расходы вы понесли за последний год, помните, что консультации с вашим бухгалтером - это не только умная вещь, но и налоговая вычет.

Для получения дополнительной информации о потенциальных налоговых отчислениях по подоходному налогу, таких как максимизация ваших не-капитальных убытков и пособия по капитальной стоимости, см. 8 Налоговые стратегии для максимизации вычетов по налогу на прибыль в бизнесе.