Ожидаемая продолжительность жизни и требуемые минимальные рассылки

Начиная с 1 апреля года, следующего за годом, вы достигаете 70½, вы обязаны по закону начать принимать свое Минимальное задание (RMD) из вашего 401 (k), традиционного IRA или другого квалифицированный пенсионный план каждый год. Эта минимальная сумма рассчитывается на основе начального баланса ваших комбинированных квалифицированных счетов на начало налогового года, деленного на вашу ожидаемую продолжительность жизни.

Необходимые правила минимального распределения

Правила минимального распределения (RMD) существуют из-за налоговых льгот, предоставляемых квалифицированными пенсионными планами.

Те квалифицированные планы, как планы 401 (k), традиционные IRA и SERA IRA, предлагают налоговые вычеты по взносам (до лимита), а также отложенный от налогов рост поступлений от взносов. Эти стимулы и выгоды не только поощряют людей к выходу на пенсию сегодня, но и экспоненциально увеличивают общий рост этих пенсионных активов на завтра. Но, в конечном счете, IRS захочет получить свою долю этих долларов.

Здесь применяются правила RMD. RMD в основном гарантируют, что IRS в конечном итоге будет облагать налогом активы на ваших пенсионных счетах, требуя, чтобы вы принимали распределения, которые будут добавляться в ваш налогооблагаемый доход каждый год. Для большинства пенсионеров правила RMD не оказывают особого влияния на то, как используются их пенсионные фонды, так как большинство пенсионеров начинают снимать со своего счета (ов) в качестве средства выхода на пенсию до достижения возраста 70½. Но для обеспечения того, чтобы вы не подвергались риску для крутого штрафа в размере 50%, если он был взят вовремя, вам нужно знать сумму вашего личного RMD.

Как рассчитываются минимальные расценки.

Ваше личное минимальное распределение (RMD) рассчитывается на основе начального баланса всех ваших квалифицированных пенсионных счетов в сочетании и вашей ожидаемой продолжительности жизни. Хотя многие планирующие хранители предоставят вам рассчитанный RMD, они не требуются, поэтому лучше всего, если вы сможете рассчитать его самостоятельно.

Чтобы рассчитать ваш RMD в течение определенного года, вы будете учитывать остатки на счетах всех ваших квалифицированных пенсионных счетов (401 (k), традиционных IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA и т. Д.) 31 декабря прошлого года и добавить их вместе. Затем вы просто разделите эту сумму на ваш коэффициент продолжительности жизни. Как вы находите свой коэффициент ожидаемой продолжительности жизни? Вы должны проконсультироваться с IRS Uniform Lifetime Table.

Предположим, что в 2015 году один человек превратился в 70 1/2, а в последний день 2015 года общий баланс ИРА составил 274 000 долларов. В качестве отдельного человека этот человек будет использовать коэффициент распределения, указанный в публикации 590 IRS.Коэффициент распределения составит 27. 4, если в последний день 2015 года они все равно будут составлять 70. Поэтому RMD 2015 года составляет 10 000 долларов США (274 000 долларов США / 27 4), и до 1 апреля они будут распространять наименьшая эта сумма. Вы можете рассчитать сумму своего RMD, используя рабочие таблицы RMD, найденные на веб-сайте IRS.

IRA Требуемый минимальный лист рассылки

Равномерная продолжительность жизни IRS Таблица

Чтобы определить коэффициент продолжительности жизни, IRS создала следующую Единую таблицу ожидаемой продолжительности жизни . Если ваш супруг не является вашим единственным бенефициаром и более чем на 10 лет моложе вас, это таблица для использования. Если вы сказали, что если ваш супруг на десять или более лет моложе вас, используйте вместо этого таблицу совместного использования и оставшихся в живых.

Равномерная таблица времени жизни
Ваш возраст	Ожидаемая продолжительность жизни
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4
91	10. 8
92	10. 2
93	9. 6
94	9. 1
95	9. 6