Унаследовали учетную запись 401 (k)? Вот правила, которые вы должны соблюдать

Если вы являетесь бенефициаром плана 401 (k) или унаследовали план 401 (k), ваш выбор относительно того, как и когда вам нужно будет вывести деньги, будет зависеть от:

• Являетесь ли вы супругом умершего или не являетесь супругом
• Ваш возраст и возраст умершего умершего

Ниже приведено руководство, которое поможет вам выяснить, какие правила применимы к вам!

Бенефициар супруга

Во-первых, давайте рассмотрим правила, которые применяются, если вы наследуете план 401 (k) от вашего супруга.

Если ваш супруг был старше 70 ½, а вы старше 70 ½

Если ваш супруг был старше 70 лет и, таким образом, уже начал принимать требуемые минимальные распределения во время смерти, а вы старше 70 ½ , правило состоит в том, что вы должны, как минимум, продолжать вынимать по крайней мере требуемые минимальные распределения. Это может произойти несколькими путями.

1. Вы можете оставить деньги в плане, продолжая дистрибутивы в соответствии с минимальным расписанием распределения, которое применяется к вашему супругу. Если вы хотите, вы можете взять больше этой суммы, но не меньше. Бенефициарные обозначения, созданные вашим супругом, продолжают применяться.
2. Вы можете перевести средства на определенный тип учетной записи под названием «Унаследованная ИРА». С помощью Inherited IRA вы должны взять требуемые дистрибутивы на основе вашей отдельной таблицы ожидаемой продолжительности жизни. Если вы хотите, вы можете взять больше этой суммы, но не меньше. Этот вариант вы бы назвали своими бенефициарами.

1. Вы можете перевести средства на свою собственную ИРА, называемую супружеской ИРА. С помощью этой опции вы будете принимать требуемые дистрибутивы на основе вашего возраста и Единой таблицы жизненного цикла. Если вы хотите, вы можете взять больше этой суммы, но не меньше. Этот вариант вы бы назвали своими бенефициарами. Для большинства людей это лучший вариант.

Если вы и ваш супруг были примерно одного возраста, выбор выше приведет к примерно одинаковому требуемому распределению. Тем не менее, передача его в свою собственную ИРА может предоставить дополнительные варианты для будущих бенефициаров.

Вы можете проверить требуемый калькулятор минимального распределения, чтобы рассчитать сумму, которую вы должны будете принять. Он основан на вашем возрасте и применимой таблице.

Если вы старше 59 ½, но в возрасте 70 ½

Если вы являетесь бенефициаром плана вашего супруга 401 (k), и вы старше 59 лет, но еще не 70½, у вас есть несколько вариантов :

1. Вы можете оставить средства в плане. Если ваш супруг был старше 70 лет и начал свои раздачи, вы продолжаете принимать эти необходимые минимальные раздачи каждый год, или вы начинаете принимать их в то время, когда ваш супруг достиг бы возраста 70 1/2.Бенефициарные обозначения, созданные вашим супругом, продолжают применять этот выбор.
2. Вы можете перевести средства на определенный тип учетной записи под названием «Унаследованная ИРА». В качестве унаследованной IRA вы берете требуемые дистрибутивы на основе вашей единственной таблицы ожидаемой продолжительности жизни. Если вы хотите, вы можете взять больше этой суммы, но не меньше. Этот вариант вы называете своими бенефициарами.
3. Вы можете перевернуть счет в свою собственную ИРА. Потенциальным преимуществом этого является то, что вам не придется запускать дистрибутивы до календарного года после достижения 70½. Этот вариант обеспечивает дополнительную гибкость, потому что вы можете снять деньги, если потребуется, но вам не потребуется снимать его, пока вы не достигнете возраста 70 1/2. Этот вариант вы называете своими бенефициарами. Для большинства людей это лучший вариант.

Если ваш супруг был старше вас, вам нужно спрогнозировать текущую и будущую ставку подоходного налога, чтобы определить, лучше ли вам откладывать распределение до вашего возраста 70 1/2 или продолжать ежегодные требуемые распределения, если ваш супруг уже должен был начать принимать их.

Примечание. Дополнительные распределения ИРА могут сделать больше вашего дохода по социальному обеспечению облагаемым налогом. Таким образом, вам может быть полезно получить больше распределений ИРА до того, как ваши пособия по социальному обеспечению начнутся. Квалифицированный специалист по пенсионному обеспечению может помочь вам определить ваш лучший курс действий.

Если вы не достигли возраста 59 ½

Если вы наследуете план 401 (k) супруга (а), но еще не достигли возраста 59 ½, рассмотрите плюсы и минусы следующих вариантов.

1. Вы можете оставить деньги в плане 401 (k). С помощью этого варианта вы можете снять средства по мере необходимости, и 10% штрафных санкций не будет применяться, даже если вы еще не достигли возраста 59 1/2. Вы по-прежнему будете платить регулярный подоходный налог с любой суммы, отозванной. (При этом выборе, если ваш супруг был старше 70 ½, вам необходимо будет продолжать требуемые минимальные распределения.) Назначения получателя, созданные вашим супругом, будут продолжать применяться при вашей смерти.
2. Вы можете перевести средства на определенный тип учетной записи под названием «Унаследованная ИРА». С помощью Inherited IRA вы берете требуемые дистрибутивы на основе вашей единственной таблицы ожидаемой продолжительности жизни. Вы можете взять больше этой суммы, но не меньше. При этом варианте снятие средств не облагается налогом на 10%, даже если вы еще не достигли возраста 59 1/2. Этот вариант вы называете своими бенефициарами.
3. Вы можете опрокинуть план 401 (k) на свою учетную запись IRA. На эту транзакцию не будет никаких налогов. Однако, если вы еще не достигли возраста 59 ½, вы можете не захотеть этого делать, потому что как только он станет вашей собственной ИРА, любые раздачи, которые вы принимаете, будут считаться ранними раздачами и облагаться налогом на 10%, а также регулярными налогами на прибыль , Этот вариант вы называете своими бенефициарами.

Для большинства людей, которые еще не достигли возраста 59 1/2, лучшим вариантом будет вариант 1 или 2 выше.

Бенефициар, не являющийся супругом (-ой)

Если вы являетесь бенефициаром чей-то плана 401 (k), и они не были вашим супругом, возможны три возможных варианта.

Если человек, которого вы унаследовали от старше 70 ½

1. Если человек, которому вы унаследовали учетную запись, был старше 70 ½, и, таким образом, уже начал принимать требуемые минимальные распределения во время смерти, правило состоит в том, что вы должны, как минимум, продолжать вытаскивать по крайней мере эти требуемые минимальные распределения , и если вы желаете, вы можете взять больше, чем эту сумму, но не меньше. Вы можете использовать эти дистрибутивы в течение более продолжительного срока службы или своей собственной, в соответствии с IRS, требуемыми минимальными таблицами ожидаемой продолжительности жизни. У вас должна быть возможность сделать это, оставив деньги в плане или переместив их на учетную запись под названием «Унаследованная ИРА».

Если они еще не были старше 70 ½

Если человек, которому вы унаследовали план 401 (k) от еще не возраст 70 ½, план 401 (k) позволит один или оба варианта ниже: < 2. План 401 (k) может потребовать от вас вывести все деньги из плана не позднее 31 декабря пятого года, следующего за годом смерти человека. Вы можете потратить немного времени каждый год или подождать до последнего года, чтобы все это взять. Вы будете платить регулярные подоходные налоги на сумму, отозванную, поэтому вы можете захотеть получить больше в те годы, когда вы ожидаете снижения ставки налога.

3. План может позволить вам вывести деньги в годовом исчислении в течение вашей ожидаемой продолжительности жизни в соответствии с требуемыми минимальными таблицами ожидаемой продолжительности жизни. Вы можете сделать это, оставив деньги в плане или перевернув их на учетную запись под названием «Унаследованная ИРА». Этот вариант часто называют «растягивающейся ИРА», потому что, если вы намного моложе, чем человек, которого вы унаследовали, вы можете растянуть дистрибутивы в течение длительного периода времени.