Удержание по распределению пенсионного плана

Распределение средств из пенсионного плана подлежит удержанию для федерального и государственного подоходного налога. Ставка, с которой удерживается федеральный подоходный налог, зависит от типа пенсионного плана и частоты распространения.

Периодические распределения из пенсионного плана или плана аннуитета

Периодические выплаты по пенсионному или аннуитетному плану подлежат удержанию с использованием тех же методов, что и доход от заработной платы, с использованием пособий по удержанию для определения уровня налога для удержания.

Вы сообщаете администратору о своем пенсионном плане ваших пособий по удержанию с использованием формы W-4P. Лица также могут отказаться от удержания налогов в периодических дистрибутивах, установив флажок 1 в форме W-4P.

В публикации 575 IRS говорит: «Если вы не выберете никакого удержания, ваши аннуитеты или аналогичные периодические платежи (за исключением подходящих рассылок) будут рассматриваться как заработная плата в целях удержания. Периодические платежи - это суммы, выплачиваемые через регулярные промежутки времени (например, как еженедельно, ежемесячно или ежегодно) в течение периода времени, превышающего один год (например, на 15 лет или на всю жизнь). Вы должны предоставить плательщику заполненный удержающий сертификат (форма W-4P или аналогичная форма, предоставленная плательщиком ) Если вы этого не сделаете, налог будет удерживаться, как если бы вы были женаты и требовали трех удержаний ».

Непериодические распределения по индивидуальным пенсионным счетам

Непериодические распределения по отдельным пенсионным счетам и аннуитетам подлежат удержанию по федеральному подоходному налогу с фиксированной ставкой 10%.

Непериодические распределения - это любые распределения, которые не повторяются периодически, например одноразовые. В публикации 575 IRS говорит: «Если вы не выберете никакого удержания, ставка удержания для непериодического распределения (оплата, отличная от периодического платежа), которая не является подходящим распределением опрокидывания, составляет 10% от распределения.

Вы также можете попросить плательщика удерживать дополнительную сумму с использованием формы W-4P ».

В частности, что касается индивидуальных пенсионных счетов, IRS заявляет в публикации 590« Федеральный подоходный налог удерживается из распределений от традиционных IRA, если вы не хотите уклоняться от уплаты налогов ».

Непериодические распределения из пенсионного плана работодателя

Непериодические распределения по пенсионному плану работодателя (например, 401 (k) или 403 (b) планы ) подлежат удержанию для федерального подоходного налога по фиксированной ставке 20%. Непериодические распределения по плану работодателя включают в себя распределенные суммы, включая распределения, которые впоследствии могут быть перевернуты на другой план. Однако, если распределение перекачивается непосредственно на другой план выхода на пенсию в передаче доверительного управляющего, то налог не требуется удержаться.

Удержание пособий по социальному обеспечению

Налогоплательщики могут выбрать, чтобы федеральный подоходный налог удерживался из их пособий по социальному обеспечению. Федеральный подоходный налог может быть удержан в размере 7%, 10%, 15% или 25%. Используйте форму W-4V (PDF), чтобы сообщить администрации социального обеспечения о том, сколько налогов вы хотели бы удержать.