Должен ли ваш бизнес давать деньги или активы благотворительной организации?

Предприятия начинают рассматривать способы сокращения своих налогов к концу календарного года, и многие начинают смотреть на активы, которые сидели вокруг сбора пыли в течение нескольких месяцев. Эти активы могут включать:

• Устаревшая оргтехника или мебель
• Устаревшее (или не настолько устаревшее) оборудование
• Автомобили, которые больше не используются

Если вы подумывали о пожертвовании какое-то оборудование или мебель для благотворительности, это здорово, но убедитесь, что вы максимизируете налоговые льготы благотворительного пожертвования, прежде чем начинаете перелистывать имущество.

Вычитание пожертвований на благотворительность

Сначала посмотрите, можете ли вы взять налоговый вычет за предоставление своей благотворительности. Вы должны пожертвовать на благотворительность, которая одобрена Службой внутренних доходов как некоммерческая организация, требующая вычета. Служба IRS Exempt Organization Select Check предоставляет полный список одобренных благотворительных организаций, а также инструмент поиска.

Признание активов

Прежде чем принимать решение о пожертвовании актива или его продаже и пожертвовании наличными, вы также должны:

• Определить первоначальную стоимость актива, если вы приобрели его, включая стоимость доставки и настройки.
• Оценить текущую справедливую рыночную стоимость актива .

Вам следует вести точные и полные записи о бизнес-активах, чтобы вы могли обосновать первоначальное значение.

Оценка бизнес-собственности

Вы должны быть в состоянии продемонстрировать, что справедливая рыночная стоимость является точной для пожертвований бизнес-активов или имущества стоимостью более 250 долларов США.

Это может потребовать, чтобы вы получили оценку от независимого оценщика. Подробнее о налоговых отчислениях на благотворительные пожертвования.

Обратитесь к своему консультанту по налогам

Когда вы определили первоначальное значение и текущую справедливую рыночную стоимость вашего пожертвования, подумайте о том, чтобы посоветоваться с вашим налоговым консультантом, прежде чем принимать решение о пожертвовании актива или денежных поступлений от его продажи.

Несколько изменений могут повлиять на ваше решение, включая потенциальную прирост капитала и тип вашего бизнеса. Некоторые общие рекомендации помогут вам принять решение:

• Рассмотрите, увеличился ли актив (оценивался) или уменьшался (обесценивался) по стоимости.
• Если это будет оценено, вы, вероятно, поймете большую экономию налогов, пожертвовав актив непосредственно благотворительной организации. Если вы продаете актив и отдаете выручку на благотворительность, увеличение стоимости, скорее всего, приведет к увеличению капитала, что приведет к увеличению налогов для вас или вашего бизнеса. Благотворительность, вероятно, сможет продать или продать аукцион по более высокой цене.
• Если актив обесценился, обычно лучше продать актив и принять убытки, а затем пожертвовать средства на благотворительность.Если вы пожертвуете обесцененный актив напрямую, вы получите только вычет для уменьшения стоимости.
• Если вы жертвуете инвентарь, вы должны сначала установить его стоимость, используя LIFO, FIFO или другие средства. Вы можете вычесть справедливую рыночную стоимость или налоговую базу, в зависимости от того, что меньше.
• Если вы жертвуете недвижимость ипотекой против нее, вы должны уменьшить справедливую рыночную стоимость на сумму каких-либо процентов, которые вы заплатили или будете платить после взноса. Вы не можете требовать вычета процентов и благотворительного вычета на одну и ту же сумму.

Документирование подарка

Вам понадобится письмо от благотворительной организации, которая признает пожертвование, жертвуете ли вы деньги или активы. Письмо должно содержать точную сумму, пожертвованную за денежные пожертвования. Благотворительность не оценивает стоимость пожертвований имущества или активов. Вы должны быть способны доказать ценность с оценкой или какой-либо другой независимой оценкой.

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговые законы периодически меняются, и вы должны проконсультироваться с налоговым специалистом для получения самых актуальных рекомендаций. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для консультирования по вопросам налогообложения и не является альтернативой налоговым консультациям.