Налоговые проверки iRS: история одного человека и советы экспертов

Моя подруга Сьюзан (не ее настоящее имя) недавно была проверена IRS. Вот ее рассказ:

Когда я получил конверт юридического размера по почте из IRS, я немедленно открыл его. Мы проверялись. Я позвонил в офис, упомянутый в письме, и назначил время для встречи. В мой офис приезжал аудитор IRS. Я слышал ужасные истории - вы знаете, люди теряют свой доход после прохождения аудита.

Почему IRS всегда кажется сверху, когда с людьми происходят плохие вещи?

Я подготовился к аудиту, вытащив все мои документы. IRS отправил мне список того, что они хотели видеть, упомянутый в запросе информационного документа, который был включен в пакет, который они отправили мне по почте. Обычно я оставляю налоговые декларации и документы в шкафу. И в этом году я также воспользовался дополнительными усилиями по проверке всех наших документов на нашем жестком диске. Поэтому у меня было два места, чтобы прорыть документы. Из регистрационного шкафа вышла копия запрашиваемой налоговой декларации, 1099 с, и заявления о прибылях и убытках для нашего бизнеса. У нас есть несколько расписаний C для отдельных предприятий. Я сам подготовил возврат, всегда имел и решил самостоятельно работать с аудитором, без представления. Я могу сделать это. Я знаю что могу.

Я разложил бумаги на своем рабочем столе. Я рассмотрел все отчеты о прибылях и убытках и сравнил их с налоговой декларацией, строкой за строкой.

Я нашел несколько записей в неподходящем месте, и его позиция действительно повлияла на нижнюю строку.

Что делать?

Другие сказали, что я не должен упоминать об этом аудитору. Я знал, что ошибки, вероятно, будут очевидны, и я хотел поместить его туда.

Когда аудитор появился в моем офисе для нашей первой встречи, я дал ему краткую экскурсию по офису, а затем мы вошли в конференц-зал, который мы используем для встречи с клиентами.

Я заранее рассказал аудитору об ошибке, которую я нашел в нашей налоговой декларации.

Аудитор отметил ошибки и продолжил. Он действовал очень похоже на бизнес. Как будто это было неважно.

После того, как аудитор просмотрел документы, которые я организовал, он дал мне мой следующий проект. Мне пришлось бы суммировать каждый банковский депозит и сравнивать его с моим заявленным доходом. Его тон был приятным, и он не был пугающим. Я сказал аудитору, «конечно».

Итак, после того, как собрание закончилось, я вытащил все свои банковские выписки за год. Некоторые из них были в моем шкафу. Некоторые из них загружаются с веб-сайта моего банка. Я создал таблицу. Я точно не помню, сколько времени прошло, но прошло несколько недель. У нас есть несколько банковских счетов, и мы переворачиваем деньги туда и обратно между учетной записью, которую я использую большую часть времени и другой учетной записи.Я просмотрел каждый депозит в каждом банковском выписке и набрал информацию в свою электронную таблицу; повторяя это снова и снова, помещая все переводы с одного аккаунта на другой.

Цель этой таблицы заключалась в том, чтобы объяснить, как итоговые суммы банковских выписок превышают объем дохода, который мы требовали от наших налоговых деклараций. Этот залог был заем, возвращенный мне. Этот депозит был продан в гараже.

Спустя несколько лет некоторые месторождения были трудно запомнить без небольшого количества исследований. Теперь я помещаю каждый депозит, который не является доходом, с полным объяснением.

У аудитора был список вычетов, на которые он должен был обратить внимание, поэтому мне пришлось найти квитанции. Некоторые квитанции исчезли. К счастью, я нашел много недостающих квитанций, а некоторые были за то, что я не требовал от нашей налоговой декларации. Может быть, вычеты, которые я не требовал, будут уравновешивать вычеты, на которые я не мог найти квитанции?

Тем временем это было налоговое время. Мы не подавали нашу текущую налоговую декларацию, пока нас проверяли, так как это открывает дверь для проверки возврата. И времени не было. Таким образом, мы подали продление.

Аудит проводился в течение нескольких месяцев. Все это время я искал документы, организовывал их и объяснял, что происходит с аудитором.

В конце концов, мы получили еще одно письмо от IRS по почте. Никаких изменений в моем возвращении не было.

Я почувствовал облегчение. Аудитор мог бы взимать с нас налог и не требовал. Я чувствовал, что у меня своя жизнь. Наконец, я прошел аудит IRS.

Сохраняя ваше спокойствие, уважительное отношение к аудитору и показывая аудитору, что вы пытаетесь получить что-то в меру своих способностей, оказывает большое влияние.

Наше следующее возвращение будет идеальным и легким для изучения, если произойдет аудит.

Что Сьюзен сделала правильно. [999] Сьюзан «очень сообразительна в бизнесе», отмечает

Майк Хабиб , зачисленный агент и сотрудник Национального института налоговой практики. Она была «честна с аудитором, хорошая вещь. Прошла экскурсия по бизнесу, поэтому он получил представление об операции. Дал ему банковские выписки, поэтому у него было доказательство оплаты, даже несмотря на то, что квитанции были потеряны». Если клиент запрашивает представление в ходе аудита, первое, что нужно сделать, - подготовить новый налоговый возврат с нуля, чтобы мы могли показать аудитору «как должно выглядеть обратное», - сказал Хабиб. «Она сделала почти это», Хабиб продолжил, сравнивая свои документы с налоговой декларацией по очереди. «Возможно, она установила доверие к аудитору как честному человеку», - говорит

Frederick Daily , налоговый поверенный и автор Выживший налоговый аудит IRS »или аудитор что она была надежным налогоплательщиком, я говорю, что мои люди выглядят, как это получится? Ну, вы знаете, я мог бы провести этот аудит перед 10 различными аудиторами и получить 10 разных результатов. [Это ] искусство, а также наука. [Агентства IRS] много усмотрения. Должно быть, она была достаточно достоверной, чтобы принимать объяснения без документации." Что делать первым, когда вас проверяют

Прочтите письмо от IRS и сопроводительный запрос информационного документа.

• Вытащите свою копию налоговой декларации за соответствующий год.
• Прочтите письмо IRS еще раз.
• Что IRS хочет от вас сделать?
• Посмотрите на свою налоговую декларацию.
• «Первое, на что я смотрю … это … письмо и взглянуть на налоговую декларацию, выяснить, почему они прошли аудит, а затем нуль на этом »,

говорит Fred Daily. Затем определите, какой тип аудита IRS проводит. Вы можете определить тип аудита тем, что IRS хочет, чтобы вы do.

Требуется ли IRS, чтобы вы отправляли квитанции и документы для их просмотра? Это то, что мы называем аудитом переписки.

• Требуется ли IRS назначить встречу для вас, чтобы зайти в их офис и принести свои документы с вами? Это офисный аудит.
• Требуется ли IRS отправить агента для посещения вас в вашем офисе? Это называется полевым аудитом. <
• Вы должны … быть действительно обеспокоены wi го [а] полевого аудита , - говорит Фред Дейли. Это самый высокий уровень серьезности.

Определение типа аудита позволяет сразу узнать две вещи:

Насколько серьезна IRS и как вы собираетесь общаться с IRS-агентом.

"[The] наиболее распространенный аудит сейчас … являются переписными аудитами. Обычно довольно вырезаны и высушены», - говорит Daily. В аудите переписки вы отправляете копии своих квитанций или другой документации в IRS вместе с любыми примечаниями или пояснениями. Агент IRS просматривает вашу документацию и дает вам знать по почте, есть ли корректировка налоговой декларации.

«Офисный аудит - это умение, они собираются полностью его устранить», - говорит Дейли. В офисном аудите вы приносите свою документацию и квитанции в местный отдел IRS, и вы садитесь с аудитором и просматриваете все лично. Вы сразу узнаете, что думает аудитор, и какие корректировки они предлагают.

Полевая проверка - это когда агент IRS приходит к вам в ваш бизнес или в офис вашего бухгалтера. «Это другое животное, - говорит Дейл, - они используют своих лучших аудиторов». Он продолжал: «Почти всегда [цель является] самозанятым человеком».

Советы для успеха в налоговой проверке

«Будьте готовы и организованы до встречи с аудитором».

• «Если для вашей ситуации есть руководство по аудиту, прочитайте его. Он скажет [вам], какие конкретные вопросы задает аудитор.
• «Сделать работу аудитора легкой».
• «Если вы посмотрите и действуете подготовлены, первое впечатление аудитора будет скорее положительным, чем отрицательным». >
• - Пэт Майкл, зарегистрированный агент

«Установите крайние сроки с самого начала». IRS подталкивает агентов к завершению аудитов в течение 90 дней, сказал Хабиб. «Если у него действительно нет случая, закройте его и продолжайте».

«Не бойтесь отступить». Задавайте вопросы и просите разъяснений.

• Сообщите своему аудитору о штрафах. Некоторые люди просто принимают санкции без вопросов.
• -

Майк Хабиб, зарегистрированный агент

Поиск подходящего налогового специалиста для представления вас в аудите Оцените свой уровень комфорта. Вы хотите справиться с этим сами? Вы предпочитаете, чтобы кто-то еще говорил с IRS для вас?

Если вы решите нанять кого-нибудь, чтобы помочь вам в проведении налоговой проверки, вам следует искать либо зарегистрированного агента, либо сертифицированного государственного бухгалтера, либо адвоката. Профессионалам с этими полномочиями разрешено представлять вас перед IRS в налоговой проверке. Кроме того, некоторые специалисты завершают дальнейшее обучение, чтобы стать стипендиатами в Национальном институте налоговой практики. Это образовательная программа для обучения налоговых специалистов, как справляться с аудитами и другими видами налоговых проблем.

Одна вещь, которую вы, возможно, захотите сделать, это посоветоваться с налоговым специалистом в течение часа или двух. Фред Дейл сказал, что во время первоначальной консультации он может получить общее представление о возможном ущербе в случае и посоветовать людям, если они должны получить репутацию, чтобы справиться с этим ».

Некоторые причины нанять надлежащим образом удостоверенные налоговый профессионал:

Они могут встретиться с аудитором вместе с вами.

Или они могут встретиться с аудитором самостоятельно. Вам не нужно посещать, если вы этого не хотите.

• Вам не очень удобно общаться с IRS.
• Вам нужна помощь в организации документации.
• «Если у вас нет того, о чем они просят, … см. Налоговый профессионал», - говорит Фред Дейли. Специалисты по налогам обучаются тому, как справиться с этой ситуацией, и могут посоветовать вам, какие у вас варианты.
• Мои источники:
• Frederick Daily является автором

Выживание налогового аудита IRS

(Nolo Press) и налогового адвоката в частной практике. Его можно найти через его веб-сайт: taxattorneydaily. ком. Майк Хабиб является зарегистрированным агентом и сотрудником Национального института налоговой практики в частной практике в Южной Калифорнии. Его можно найти через свой веб-сайт: myirstaxrelief. ком.

Пат Майкл является зарегистрированным агентом в частной практике в Сан-Диего, штат Калифорния.

Справочный материал:

Ваши права как налогоплательщика, публикация 1, pdf, IRS. gov

Проверка возвратов, апелляционных прав и претензий на возврат, публикация 556, IRS. gov

• Процесс экспертизы (аудит по почте), публикация 3498-A, pdf, IRS. gov
• Аудит IRS (обзор), IRS. gov
• Часто задаваемые вопросы аудита IRS (часто задаваемые вопросы), IRS. gov
• Руководства по технике аудита (отраслевые и специальные рекомендации), IRS. gov
• Руководство по методам интенсивного аудита денежных средств, IRS. г