Виды договоров рассрочки для федеральных налоговых задолженностей

План ежемесячных платежей, как правило, самый простой способ погасить любую крупную задолженность, даже налоговое обязательство, и вы действительно можете договориться с Службой внутренних доходов о погашении любых налогов, которые вы должны таким образом , IRS предлагает четыре разных типа соглашений о рассрочке, все из которых подчиняются определенным правилам. Узнайте, на что вы претендуете, поэтому вы можете сообщить IRS, какой тип соглашения о платеже вы хотите настроить.

Гарантированные соглашения об уплате

IRS должен согласиться с планом рассрочки, если баланс по вашему желанию составляет 10 000 долларов США или меньше по состоянию на 2017 год, и если вы удовлетворите все следующие критерии:

Вы не подали заявление на позднюю или оплаченную работу в течение последних пяти лет.
Все ваши налоговые декларации поданы.
Вы погасите остаток в течение 36 месяцев или меньше.
У вас не было других соглашений о рассрочке за последние пять лет.
Вы соглашаетесь подать заявку вовремя и заплатить вовремя для будущих налоговых лет.

Минимальный ежемесячный платеж, который принимает IRS, - это общая сумма вашего баланса, включая штрафы и проценты, деленные на 30.

Основное преимущество гарантированного соглашения о рассрочке заключается в том, что IRS не будет регистрировать федеральное налоговое залоговое удержание против вас. Налоговые залоги сообщаются в кредитные бюро и негативно влияют на ваш кредитный рейтинг. IRS не попросит вас заполнить финансовую отчетность (форма 433-F), чтобы проанализировать текущую финансовую ситуацию.

Согласованные соглашения об уплате

Если вы не отвечаете критериям гарантированного соглашения о рассрочке, вы можете претендовать на упрощенное соглашение о рассрочке. Налогоплательщики могут претендовать на этот вид соглашения, когда остаток задолженности перед IRS составляет 50 000 долларов США или меньше по состоянию на 2017 год. Налогоплательщик должен согласиться погасить остаток через 72 месяца или меньше.

Рационализованное соглашение о рассрочке является частью программы «Fresh Start» IRS. До «Fresh Start» IRS одобряло бы упрощенные соглашения только в том случае, если баланс был равен 25 000 долларов США или меньше, и налогоплательщик согласился полностью оплатить его в течение 60 месяцев.

Как и во всех других соглашениях о рассрочке, IRS требует, чтобы вы сначала подавали все свои налоговые декларации, если они опаздывают, и вы должны согласиться подать свои налоговые декларации вовремя и уплатить свои налоги вовремя в будущем.

Основным преимуществом рационализованного соглашения о рассрочке является то, что IRS не будет подавать федеральное налоговое право. Кроме того, IRS не попросит вас заполнить финансовую отчетность (форма 433-F), чтобы проанализировать текущую финансовую ситуацию.

Соглашения об оплате частичного платежа

Если минимальные платежи по гарантированным или оптимизированным планам соглашения о взносах не соответствуют вашему бюджету, вам может быть лучше рассмотреть соглашение о частичной оплате.Это тип плана платежей, в котором ежемесячный платеж основан на том, что вы действительно можете себе позволить, принимая во внимание ваши основные расходы на проживание.

В отличие от гарантированных или упрощенных соглашений, может быть установлен план частичной оплаты, чтобы покрыть более длительный срок погашения, и IRS может подать федеральное налоговое право для защиты своих интересов при сборе долга.

IRS попросит вас заполнить финансовую отчетность (форма 433-F), чтобы сообщить о ваших средних доходах и расходах на проживание за последние три месяца, и вам также необходимо будет предоставить платежные ведомости и банковские выписки в качестве подтверждающей документации. IRS каждые два года пересматривает условия соглашений о частичном взносе, чтобы узнать, сможете ли вы заплатить больше.

«Необорудованные» соглашения об оплате

Вам придется договориться о своем собственном соглашении о рассрочке с IRS, если остаток, который вы должны, составляет более 50 000 долларов США, если вам нужен срок погашения более пяти лет или если вы не отвечаете ни одному из критериев для упрощенного или гарантированного плана рассрочки. Такое соглашение обсуждается напрямую с агентом IRS и затем направляется менеджеру IRS для рассмотрения и утверждения.

IRS, скорее всего, подаст федеральное налоговое право, если оно еще не было.

Этот тип соглашения часто упоминается как «нерегулируемое» соглашение, поскольку оно выходит за рамки руководящих принципов IRS для автоматического утверждения соглашения. IRS попросит вас предоставить финансовую отчетность (форма 433-F), чтобы они могли анализировать большинство, которые вы можете заплатить каждый месяц за свой баланс. IRS, скорее всего, попросит вас попытаться продать активы, взять кредит в банке или получить кредит на собственный капитал, чтобы вы могли уплатить свою налоговую задолженность, не вступая в рассрочку.

Обратиться за советом федерального уполномоченного налогового специалиста, например, зачисленным агентом, сертифицированным бухгалтером или налоговым адвокатом, если вы не можете оплатить свой налоговый долг. Профессионал может разговаривать с IRS от вашего имени и может помочь вам управлять процессом, чтобы он не был настолько подавляющим. Профессионал также может помочь вам проанализировать текущую финансовую ситуацию и налоговые вопросы, чтобы помочь вам решить, какая программа наилучшим образом соответствует вашим потребностям. Обычно применяются проценты и другие сборы.

Ресурсы IRS, которые могут вам понадобиться

Планы платежей и соглашения об уплате - Обзор соглашений о рассрочке
Форма 9465 (pdf) - Форма, используемая для запроса соглашения о рассрочке.
Онлайн-соглашение об оплате - заявка на отправку запроса о рассрочке онлайн прямо на IRS. gov.
Форма 433-F (pdf) - Финансовая отчетность, также называемая Информационным заявлением о собрании, используемая IRS для анализа доходов налогоплательщика, расходов на проживание и стоимости активов.