Оплачиваете ОБА налог на самозанятость и налог FICA

Сегодня многие люди работают на двух работах - в качестве сотрудника для кого-то, а также для самостоятельной работы. Одним из распространенных обстоятельств является работа над тем, что вторая работа в экономике обмена - ездить с компанией Uber или арендовать дом через Airbnb. Но наличие этих двух потоков дохода означает две формы налогов на заработную плату.

Оплачивая ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ НАУКИ И НАЛОГЫ FICA

Если вы являетесь самозанятыми, и вы также зарабатываете заработную плату или зарплату от работы, это зависит от вашего права на социальное обеспечение и медицинское страхование, а также от общего налога на самозанятость.

Вы являетесь самозанятыми, если делаете деньги в своем собственном бизнесе, в качестве независимого подрядчика, фрилансера, индивидуального предпринимателя, партнера в партнерстве или члена LLC или корпорации S. Если у вас есть корпорация, вы не являетесь частным предпринимателем.

Налоги FICA против налогов на самозанятость - в чем разница?

Сложно говорить о налогах FICA и налогах на занятость, как если бы они были разными, но на самом деле речь идет об одном и том же: налог на социальное обеспечение и Medicare на заработанный доход.

Налог FICA - налог на социальное обеспечение / Medicare на занятость; Налог на самозанятость (иногда называемый SECA) - это налог на социальное обеспечение / медицинское страхование на самозанятость.

Также обратите внимание, что ваш работодатель выплачивает половину налога на прибыль FICA, в то время как вы как индивидуально работающий человек должны выплачивать всю сумму социального обеспечения / Medicare за свой доход от самостоятельной работы.

Кто является самозанятым?

Самозанятым человеком может быть тот, кто управляет бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя, владельца LLC или партнера в партнерстве.

У вас может не быть формальной бизнес-структуры, но вы сообщаете свои налоги с предприятий в Списке C с вашей личной налоговой декларацией.

IRS заявляет, что вы самозаняты, если:

• Вы ведете торговлю или бизнес как индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик.
• Вы являетесь членом партнерства, которое занимается торговлей или бизнесом.
• В противном случае вы работаете в бизнесе (включая бизнес с неполным рабочим днем)

То есть, если вы работаете в бизнесе, чтобы зарабатывать деньги, вы считаетесь самозанятым.

Как оплачиваются эти налоги

• Ваш работодатель ДОЛЖЕН удерживать налоги FICA (Social Security and Medicare) из вашего дохода от работы.
• Вы должны заплатить налог с самостоятельной занятости на чистую прибыль от своей работы, если вы все еще обязаны этими налогами после рассмотрения вашего общего дохода за год.

Вы должны заплатить эти налоги за свой общий доход. Но вы не можете переплачивать, если ваш работодатель не допустил ошибку расчета.

Вот более подробное объяснение того, как работает процесс определения и уплаты налога на социальное страхование / медицинское страхование:

Занятость и налог FICA

Сначала определяется ваш доход по найму и уплаченный налог FICA.Ваш работодатель удерживает налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь от вашей зарплаты в качестве сотрудника. Налог на социальное обеспечение ограничен максимальным с каждым годом с определенным уровнем дохода. Когда ваш доход за год превышает этот уровень, вы перестанете платить налог на социальное обеспечение. Налог Medicare не ограничен.

Налог на самообслуживание

Если вы работаете по найму, вы платите налог с самостоятельной занятости (SECA) на основе чистой прибыли (прибыли) от вашего бизнеса. Вы платите этот налог в размере 12,6% от этого дохода.

Вам не нужно платить этот налог, поскольку вы не должны его удерживать из своего дохода от бизнеса.

Вы не получаете зарплату от своего бизнеса, так как вы не являетесь сотрудником. Этот налог не рассчитывается до тех пор, пока ваш чистый бизнес-доход не будет определен в налоговое время. Форма, используемая для расчета налога на самозанятость, - это Списка SE.

График SE - Расчет налога на занятость

Чтобы показать вам, как занятость и самозанятость учитываются для налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование, здесь (значительно упрощен) процесс расчета налога на самозанятость по расписанию SE:

Сначала вводится чистый доход от вашего бизнеса за этот год.

Во-вторых, рассчитывается сумма налога на самозанятость.

В-третьих, учитываются любые доходы от занятости и сумма налога FICA.

Наконец, сумма, уже выплаченная с вашей работы, вычитается из общего налога на социальное обеспечение / медицинское страхование. Если что-то осталось, это связано с налогами на занятость, с вашей личной налоговой декларацией.

Пример расчета налога на самозанятость

Предположим, вы заработали 50 000 долларов США из занятости и 30 000 долларов чистой прибыли от самостоятельной занятости в 2016 году. В общей сложности 80 000 долларов США из вашей заработной платы и вашей самостоятельной занятости меньше, чем максимальный размер социального обеспечения в размере 117 000 долларов США, поэтому ваш налог на социальное обеспечение выплачивается во всех ваших доходах.

Скажем, $ 3, 100 в налогах FICA были удержаны от вашей заработной платы. Вы также должны заплатить около 3720 долларов США за налог на самозанятость на свои 30 000 долларов дохода от самостоятельной занятости. (Расчет здесь немного сложный, это может быть неточным, в зависимости от вашей конкретной ситуации.)

3720 долларов США, которые вы должны платить в качестве налога на самообслуживание, включены в строку 27 вашей личной формы 1040 и включены в любой подоходный налог, который должен определить ваш общий налоговый счет за год.

Если ваш доход от занятости и самостоятельной занятости больше, чем максимум социального страхования, вы все равно должны продолжать платить налог Medicare. Там нет ограничения на налог Medicare, и вам также может потребоваться внести дополнительный налог Medicare в размере 2. 9%, если ваш доход превышает определенную сумму.

Оплачивая налог на самозанятость

Поскольку налог с самостоятельной занятостью не удерживается, вы можете потенциально иметь большой налоговый счет в течение налогового платежа. Многие владельцы бизнеса ежеквартально оценивают платежи, в том числе оценочные суммы для налога на самостоятельную занятость наряду с предполагаемым подоходным налогом. Вы также можете увеличить свой подоходный налог с федерального и государственного налогов с вашего места работы, чтобы покрыть эту дополнительную стоимость.

Дополнительные сведения и примеры см. В этой статье в Налог на самообслуживание и социальное страхование , из Администрации социального обеспечения.

Вернуться к Налоги на самообслуживание: что вам нужно знать