Как вы рассчитываете и оплачиваете GST / HST в моем бизнесе?

Вопрос: Как рассчитать GST / HST?

Ответ:

Это зависит от того, в какой провинции или территории проживает ваше коммерческое предприятие. Некоторые провинции согласовали свои провинциальные налоги с налогом на товары и услуги GST и взимают налог на гармонизацию налогов (HST) на налогооблагаемые товары и услуги. В некоторых провинциях / территориях нет провинциального налога с продаж и взимаются только HST, а в некоторых провинциях взимается отдельный налог с продаж в провинциях (PST).

Области, которые возлагают HST

Онтарио, Новая Шотландия, Нью-Брансуик, Остров Принца Эдуарда и Ньюфаундленд / Лабрадор взимают HST. В этих провинциях вы будете взимать соответствующий процент HST за товары и услуги. В сочетании с GST в этих провинциях ставки:

• в Онтарио, 13%
• в Нью-Брансуике, 13%
• на острове Принца Эдуарда, 14%
• в Новой Шотландии, 15%
• в Ньюфаундленде и Лабрадоре, 15% (увеличено до 15% с 13% на 1 июля 2016 года)

Предположим, вы продали звуковой сигнал ветра по цене 39 долларов. 99 (налогооблагаемый товар). Если вы продавали его в Новой Шотландии, его цена была бы рассчитана как:

1 Ветер звонит 39 долларов. 99
HST @ 15% $ 6. 00

Общая цена $ 45. 99

Провинции без НДС (провинциальный налог с продаж)

Расчет GST и выставление счетов - это очень простой вопрос в Альберте, Северо-западных территориях, Нунавуте и Юконе, поскольку эти провинции и территории не облагаются налогами с провинций; GST оплачивается путем расчета 5% от продажной цены товара и добавления его на счет.

Счет-фактура для звонка ветра будет просто:

1 Ветер звонит 39 долларов. 99
GST @ 5% $ 2. 00

Общая стоимость $ 41. 99

Области, которые взимают GST и PST отдельно

В провинциях, где есть PST (провинциальный налог с продаж), вы должны взимать как GST, так и PST; вы рассчитываете GST по цене товара или услуги до того, как PST будет применен.

В провинциях Манитоба, Саскачеван и Британская Колумбия есть PST:

• в Британской Колумбии, 7%
• в Саскачеване, 6%
• и в Манитобе, 8% (известен как налог с розничных продаж или RST )
• Квебек - 9. 975% (известен как налог с продаж в Квебеке или QST).

Например, в Манитобе налог на розничные продажи составляет 8 процентов. RST, как и GST, взимается с общей продажной цены товара. (Общая продажная цена включает доставку, рассылку, транспортировку или плату за обработку). Таким образом, в этом случае ваша продажа звукового сигнала ветра будет рассчитываться как:

1 Ветер звонит 39 долларов. 99
GST @ 5% $ 2. 00
PST @ 8% $ 3. 20

Общая цена $ 45. 19

Исключения для малых поставщиков

Если ваши общие налогооблагаемые доходы от бизнеса (до расходов) составляют 30 000 долларов США или менее в прошлом году, вы квалифицируетесь как небольшой поставщик и не обязаны регистрироваться для сбора и перевода GST / HST ,Возможно, вы захотите сделать все возможное, чтобы вы могли восстановить GST / HST на расходы, выплачиваемые через входные налоговые кредиты. Обратите внимание, что для провинций, которые взимают отдельный PST, вы можете претендовать на исключение небольшого поставщика для федерального GST, но в провинциях Саскачеван и Манитоба вы все равно должны заряжать PST / RST. BC имеет эквивалентное исключение небольшого поставщика для PST.

Исключения для освобожденных и нулевых товаров и услуг

Некоторые товары и услуги освобождаются или нулевые, что означает, что вы не берете HST на счет клиента.

Смотрите, какие товары и услуги являются GST / HST освобожденными или нулевыми? для объяснения освобожденных и нулевых товаров и услуг и примеров каждого из них.

Продажа товаров и услуг другой провинции или территории

Если вы продаете товары и услуги другой провинции или территории, вы берете GST / HST на основе ставки, взимаемой в провинции / территории назначения. Так, например, если ваш бизнес находится в BC, и вы продаете и отправляете товары в Альберту, вы будете взимать 5% GST, а не BC до 5% GST + 7% PST.

Продажа товаров и услуг из Канады

Вам не нужно взимать GST / HST за товары, отправленные в другую страну. Однако могут быть экспортные / акцизные налоги. Например, такие продукты, как сигареты и алкоголь, подлежат акцизным сборам от провинциальных и федеральных правительств.

Подробнее о выставлении счетов и применении налогов см. В разделе «Как сделать счет и образец счета-фактуры с помощью HST». Обе эти статьи точно объясняют, какая информация должна быть в счете-фактуре, а также предоставить шаблоны счетов-фактур, которые вы можете использовать.

Назад к> Общий индекс вопросов GST