Руководство для независимых подрядчиков

Быть самозанятым часто означает быть независимым подрядчиком, то есть независимым деловым человеком. Это просто еще один способ получить оплату за вашу работу. Если вы являетесь сотрудником, и теперь вы являетесь независимым подрядчиком по найму, вы обнаружите, что налоги разные.

В этой статье вы узнаете о том, как платить себе и как вы должны платить налоги за свой бизнес.

Что такое независимый подрядчик?

Независимый подрядчик - это просто тот, кто работает для кого-то другого, но не как сотрудник. Для целей подоходного налога вы считаетесь единоличным владельцем. Назначение «индивидуального предпринимателя» - это просто форма малого бизнеса. Вам не нужно платить, чтобы зарегистрировать свой бизнес или включить его.

Как влияет независимый контракт на мои платежи?

Вам все равно платят за вашу работу. Но у вас нет вычетов из вашей зарплаты для подоходного налога или для социального обеспечения или Medicare. Конечно, вы не можете уйти от уплаты налогов, и вы все равно должны платить федеральный и государственный подоходный налог с вашего дохода от своей работы в качестве независимого подрядчика. Налоги для социального обеспечения и Medicare также должны быть оплачены; этот комбинированный налог называется самостоятельным трудом для независимых подрядчиков.

Как работает индивидуальный предприниматель / независимый подрядчик по налогам?

Когда вы готовите свои личные подоходные налоги, вы также будете готовить форму, называемую списком C, в которой перечислены доходы вашего бизнеса от всех ваших работ IC, за вычетом любых расходов.

Многие IC могут подать так называемое расписание C-EZ, в котором вы просто перечисляете свой общий доход и суммируете свои расходы. Это займет всего несколько минут.

Какие расходы я могу вычесть в качестве независимого подрядчика?

Вы можете вычесть типичные бизнес-расходы, которые вы заплатили. При любых расходах вы должны иметь отличные записи, сделанные во время расходов, чтобы показать, что это был бизнес-счет и сумма расходов в случае проведения аудита.

Вы хотите взять столько легитимных вычетов, сколько сможете. Но вы должны быть в состоянии доказать, что деньги были потрачены и что это было для деловых целей.

Как узнать, какие расходы для бизнеса?

IRS говорит, что только расходы, которые имеют конкретную бизнес-цель, могут быть вычтены. Если вы хотите вычесть расходы, эти расходы должны быть явно для вашего бизнеса, а не личного. Кроме того, расходы должны быть четко задокументированы с указанием даты, количества и деловых целей.

Должен ли я платить квартальный расчетный налог?

Если у вашего бизнеса есть прибыль, вам может потребоваться сметная плата за ваши бизнес-налоги. Но, если у вас есть другие источники дохода, вы можете увеличить свой удержание дохода от работы, чтобы учесть дополнительный налог на прибыль и налоги на самозанятость, которые вам, возможно, придется заплатить.Чтобы быть ясным, оценочные налоги должны покрывать как ваши федеральные подоходные налоги, так и налог на самозанятость, который вы обязаны Социальному страхованию и Медикэр.

Во-первых, посмотрите, можете ли вы увеличить сумму, удержанную из вашей зарплаты из других источников дохода. Если у вас нет каких-либо сумм удержания, которые могут быть скорректированы, вам может понадобиться помощь, чтобы выяснить, будете ли вы платить оценочные налоги на свой доход в качестве независимого подрядчика.

Если у вас есть доход от предыдущего года, вы можете использовать это как основу для расчета вашего расчетного налогового счета или работы с налоговым консультантом.

Налоговый материал звучит сложно. Должен ли я платить кому-то другому, чтобы делать мои налоги?

Вам может понадобиться помощь в (a) Расписании C или Списке C-EZ, (b) Расписание SE для расчета суммы налогов на самозанятость и (c) расчет сметных налогов. Если у вас есть простая налоговая декларация, без каких-либо сотрудников или инвентаря продукта, вы можете использовать одну из этих онлайн-услуг по подготовке налогового бизнеса.

Будет ли я получать W-2 для целей подоходного налога?

Вместо того, чтобы получать W-2 в январе каждого года, вы получите форму 1099-MISC, показывающую общую сумму, которую вы заработали у каждого клиента, за которого вы работали в течение этого года. Если ваши платежи от одного клиента меньше 600 долларов США, вы не получите форму 1099-MISC, но вы все равно должны указать сумму, которую вы заплатили, в свою налоговую декларацию.

Как я могу платить подоходный налог с моего дохода в качестве независимого подрядчика?

Во-первых, вы должны определить чистый доход от всех ваших деловых операций. Доход от вашей работы в качестве субрегиона учитывается в Приложении C. Доходы от вашей работы в качестве IC перечислены, затем принимаются любые отчисления, чтобы получить номер чистой прибыли. Это число доведено до строки 12 вашей формы 1040. Она добавляется с любым другим доходом, а затем налог рассчитывается на ваш общий скорректированный валовой доход.

Как насчет налогов на доходы государства?

В большинстве штатов есть подоходные налоги, и да, вы должны платить эти налоги на доходы от вашего дохода в качестве независимого подрядчика.

Как рассчитывается налог на самостоятельную занятость и включается в мою налоговую декларацию?

Сумма чистого дохода («прибыль») из вашего Списка С предназначена для определения суммы налога на самостоятельную занятость, которую вы должны. Этот расчет выполняется в Списке SE. Результатом этого расчета является сумма налога, которая добавляется к общему подоходному налогу, который вы должны заплатить.

Пример налогов для независимого подрядчика:

Независимый подрядчик, назовем ее Кэрол, работает для нескольких клиентов в 2015 году, и она зарабатывает в общей сложности 18 000 долларов за год, как показано в формах 1099-MISC она получила. У нее нет другого дохода, но ее муж Том имеет полную занятость, и они подают совместную налоговую декларацию.

Она подала расписание C-EZ для своих бизнес-налогов в 2015 году. Она может доказать, что она проехала 250 миль назад и вперед, чтобы выполнять задания, поэтому (при скорости полета IRS на 2015 год 57. 5 центов за милю) она может вычесть 143 доллара. 75. Это делает ее чистый доход от ее бизнеса на 18 000 долларов меньше, чем за 143 доллара.75 или 17 долларов США, 856. 25. Эта сумма идет на 1040 год по строке 12: Доход от предпринимательской деятельности (или убыток).

Она также должна заплатить налог на самостоятельную занятость в размере 17 856 долларов. 25. Она может использовать краткую форму Списка SE. Результат расчета Списка SE показывает, что она должна $ 2523. 01 для налога на занятость. Кэрол получает кредит на эту сумму за пособие по социальному обеспечению. Половина этой суммы (1261 50 долларов США) вычитается на странице 1 ее декларации по подоходному налогу, чтобы уменьшить ее общий скорректированный валовой доход за год.

Чтобы учесть дополнительный налог на самостоятельную занятость, Том мог увеличить свое удержание от своей работы, или Кэрол могла начать платить сметные налоги в апреле 2015 года, взяв полную сумму в размере 2 523 доллара США и разделив ее на 4 и выплатив ¼ каждый квартал (15 апреля, 15 июля, 15 октября и 15 января 2016 года).