Как рассчитать вычет и износ домашнего офиса

Фрилансеры обычно могут вычитать свои расходы на домашний офис, когда они работают из дома. Некоторые правила применяются, но они не особенно обременительны. Вы также можете иметь ряд деловых расходов и активов, которые вы можете требовать в качестве вычетов.

Правила претензий к расходам на домашний офис

Вычисление для домашнего офиса - одна из лучших вещей, связанных с самозанятием. Вы можете конвертировать часть своих личных расходов в бизнес-расходы, не облагаемые налогом.

Теперь об этих правилах …

• Вы не можете вычитать больше, чем прибыль от чистой прибыли. Если удержание вашего домашнего офиса составляет до 3 000 долларов, но вы сделали только 2 000 долларов, вы ограничены вычету в размере 2 000 долларов США. Однако любой неиспользованный вычет домашнего офиса может быть перенесен на следующий год. Это не потеряно навсегда или полностью.
• Ваш офис должен использоваться только для деловых целей. Если это двойная обязанность как телевизионная комната вашей семьи, она не квалифицируется как ваш «офис». Служба внутренних доходов называет это «регулярным и эксклюзивным использованием».
• Ваше офисное пространство должно быть вашим основным местом деятельности. Другими словами, вы запускаете свою внештатную операцию из этого места. Это не обязательно означает, что вы не можете обслуживать клиентов в другом месте, но вы должны управлять своим бизнесом из своего домашнего офиса, а не в любом другом месте.

Как рассчитать расходы на домашний офис

По состоянию на 1 января 2013 года у вас есть два варианта запроса расходов на домашний офис в вашей налоговой декларации.

«Упрощенный» метод позволяет вам вычесть 5 долларов США за каждый квадратный фут вашего домашнего офисного пространства до 300 квадратных футов, а также некоторые отчисления на дому, такие как проценты по закладной и налоги на недвижимость, которые вы вводите в расписании А, если вы укажете ваши вычеты. Упрощенный метод не предусматривает резервов на амортизацию или амортизацию.

Многие фрилансеры считают, что использование этого упрощенного варианта означает меньшую дедукцию, поэтому вместо этого они используют более сложный, обычный метод расчета домашнего офиса. Это включает в себя заполнение формы 8829.

Во-первых, вы должны определить процент ваших общих расходов на дому, которые выделяются для вашего бизнеса. Вы можете рассчитать этот процент одним из двух способов:

• Процент квадратных футов: Измерьте размер вашего домашнего офиса и измерьте размер вашего дома. Соотношение двух даст процент вашего домашнего офиса.
• Количество комнат: Подсчитайте количество комнат в вашем доме. Процент вашего домашнего офиса будет разделен на количество комнат.

Допустимые расходы на домашний офис включают в себя вашу арендную плату, проценты по ипотечным кредитам, но не основную часть ваших ипотечных платежей - налог на имущество, арендаторов или страхование домовладельцев, плату за ассоциацию домовладельцев, коммунальные услуги и ремонт.Вы применили бы свою процентную ставку ко всем этим расходам, а затем суммировали их, чтобы получить свой вычет.

Например, если вы платите 1 600 долларов в месяц в аренду, а ваш офис составляет 20 процентов от общей площади вашей квартиры, вы можете вычесть 3 840 долларов арендной платы, которую вы заплатили в течение года: 1 доллар США , 600 раз 12 месяцев раз 20 процентов.

Если ваши счета за электроэнергию за год составили 1 200 долларов США, вы можете вычесть 240 долларов США или 20 процентов. Теперь вы рассчитываете на вычет в размере 4, 080 долларов, и вы еще не рассчитали страхование арендодателей или газовый счет.

Хотя вы не можете вычесть процент от основной части ваших ипотечных платежей, вы можете обесценить часть стоимости вашего дома, если вы владеете своим домом. Вы также можете вычесть стоимость любого ремонта, произведенного непосредственно в вашем офисе. К сожалению, любая амортизация, которую вы берете на себя, приведет к получению налогооблагаемой прибыли за счет возмещения амортизации, когда и когда вы ее продадите.

Вычитание ваших бизнес-активов

Бизнес-актив - это любое имущество, срок полезного использования которого превышает один год, который используется для получения дохода. Хорошими примерами являются компьютеры, программные продукты и офисная мебель.

У вас есть два варианта учета этих покупок.

• Вы можете вычесть полную стоимость покупки в год, когда вы покупаете актив.
• Вы можете рассчитать стоимость покупки в течение нескольких лет

Оба варианта включают в себя расчет ваших расходов по форме 4562, амортизации и Амортизационные. Если вы хотите получить полный вычет в год покупки, это называется выводом раздела 179, и оно рассчитано в части 1 формы 4562. Если вы хотите разложить стоимость в течение нескольких лет, вы " обесценивая "вашу собственность.

Если вы обесцениваете или используете раздел 179?

Раздел 179 обычно производит наибольший вычет, потому что вы все время заявляете всю стоимость. Это уменьшает как ваш подоходный налог, так и налог на самостоятельную занятость.

Но распространение стоимости за несколько лет также дает преимущество. Это позволяет вам переносить часть расходов на будущие годы. Это может уменьшить подоходный налог и налог на самостоятельную занятость с меньшими приращениями в течение длительного периода времени.

В качестве примера предположим, что вы покупаете профессиональное программное обеспечение. Налоговый кодекс позволяет либо обесценить стоимость в течение трех лет, либо вычесть расходы в год покупки, используя раздел 179. Оба метода дают почти такой же результат через три года, но с использованием раздела 179 вы получаете наибольший удержание в первый год. Амортизация в течение трех лет может дать вам дополнительные вычеты в будущем. Это может быть особенно выгодно, если вы ожидаете, что ваш доход увеличится в будущем.

И наоборот, если ваш внештатный доход в этом году необычайно высок, использование вычета по разделу 179 может помочь сохранить ваши налоговые обязательства в текущем году как можно ниже.

Вы также можете подумать, как долго вы будете использовать оборудование до его замены.Если вы считаете, что это будет длиться год или два, это может быть хорошим показателем использования вычитания раздела 179 для этого конкретного актива. Вы можете выбрать амортизацию или использовать раздел 179 отдельно для каждого приобретенного вами актива - это не должно быть всеобъемлющим единообразным решением, охватывающим все ваши приобретенные бизнес-активы.