Home Налог на удержание офиса для домашнего бизнеса

Как владелец домашнего бизнеса, вы можете брать различные налоговые вычеты, связанные с затратами на управление бизнесом. Сюда входят расходы, связанные с управлением вашим бизнесом из домашнего офиса. Было время, когда считалось, что принятие удержания домашнего офиса увеличило бы вероятность проведения IRS-аудита, однако сегодня более 50 процентов малых предприятий управляются из дома, что делает домашний офис общим, а не красным флагом для IRS.

Тем не менее, IRS требует, чтобы ваш домашний офис соответствовал определенным правилам, прежде чем вы сможете требовать отчисления на домашний офис.

Лучший способ избежать неприятностей состоит в том, чтобы требовать только вычесть Домашний офис, если вы имеете право, только для того, чтобы требовать, какие расходы вы имеете право, и правильно документировать свои расходы в случае, если IRS задаст вам вопрос о праве на участие или сумму расходов, которые вы пытаетесь потребовать. Если вы сомневаетесь, обратитесь к квалифицированному специалисту по налогам (лучший выбор) или обратитесь в IRS за разъяснениями - просто не забудьте документировать ваши сообщения с IRS.

Как получить квалификацию для выведения домашнего офиса

Самозанятые лица, которые управляют домашним бизнесом, как правило, легко могут претендовать на вычеты Министерства внутренних дел. В некоторых случаях удаленные пользователи могут также претендовать на некоторые из вычетов.

Есть два основных требования, которые вы должны выполнить, чтобы получить право на вычет:

1. Вы должны использовать офисную часть своего дома регулярно и исключительно для деловых целей.

1. Бизнес-часть вашего дома должна быть либо вашим основным местом деятельности, либо местом, где вы встречаетесь с клиентами или клиентами в ходе обычной деятельности. Для отдельно стоящего гаража или других отдельных сооружений требование заключается только в том, что здание используется в связи с вашей торговлей или бизнесом. Вы также можете требовать вычеты, если используете область своего дома для хранения инвентаря или образцов продуктов.

Специальное требование для операторов связи

Если вы работаете на дому в качестве сотрудника другого бизнеса, вам необходимо выполнить предыдущие тесты. PLUS:

1. Использование вашего бизнеса в вашем доме должно быть для вашего работодателя < удобство, И Вы не можете арендовать какую-либо часть своего дома своему работодателю, а затем использовать арендованную часть для выполнения услуг для своего работодателя.
2. Что такое регулярное и эксклюзивное использование в IRS?

Если у вас есть домашний офис, который находится в его собственной комнате, вы постоянно работаете и не используете ничего, вы сочли правило «правильное и эксклюзивное». Однако многие владельцы домашних хозяйств не имеют совершенно самостоятельного и эксклюзивного офиса. Вместо этого у них есть уголок кухни или комнаты для гостей. Тем не менее, вы все еще можете претендовать на вычет.

Например, ваш столовый стол не будет квалифицироваться, если вы также поужинаете там, потому что, хотя вы можете регулярно там работать, ваш стол не используется исключительно для бизнеса. Однако, если у вас есть стол в углу столовой, где вы делаете свою работу, и только ваша работа там завершена, вы можете утверждать, что часть столовой в вычете.

Что хочет IRS, так это то, что пространство вашего домашнего офиса используется в качестве основного места для работы и не используется ни для чего другого.

Исключения исключительного использования IRS

IRS заявляет, что вам не нужно отвечать требованиям исключительного использования в любом из этих двух случаев:

Вы управляете лицензированным центром дневного ухода в своем доме.

• Вы храните инвентарь или продукты для продажи в своем бизнесе.
• В случаях, которые соответствуют этим исключениям, личное использование и использование бизнеса могут быть смешанными. Что касается хранилища запасов, вы можете использовать только смешанную область, которую вы используете для хранения, если у вас нет другого места для бизнеса, кроме вашего дома.

Что относительно работы на месте?

В зависимости от типа бизнеса, который вы запускаете, возможно, что большая часть вашего бизнеса выполняется за пределами дома. Например, если вы консультант, вы можете работать в офисах своих клиентов. Или, если вы выполняете услуги по уборке, уборке или озеленению, работа выполняется в местах ваших клиентов.

Хорошей новостью является то, что если вы ведете административную или управленческую деятельность своего бизнеса исключительно из своего дома и не имеете другого фиксированного местоположения, вы все равно можете требовать удержания домашнего офиса.

Какие увольнения для домашнего офиса покрыты?

Если вы отвечаете требованиям IRS, требуя вычитания выписки из вашего дома, вы можете удержать процент от:

Ваши налоги на недвижимость в вашем доме

• Ипотечный интерес (Будьте осторожны не претендовать на проценты дважды - один раз в расписании А для ваших пунктирных вычетов и во второй раз здесь. Большинство налоговых программ могут помочь в этом или использовать налоговый специлист.)
• Ваши арендные платежи, если вы не являетесь владельцем дома < Коммунальные услуги (вода, электричество)
• Страхование домовладельцев или арендаторов
• Амортизация на вашем доме (если вы владеете)
• Покраска и ремонт. (Постоянные улучшения добавляются к основанию вашего дома для расчета амортизации, и вы можете восстановить их, если вы требуете отсрочки как часть вычитания вашего домашнего офиса.)
• Как взять налог на вывоз домашнего офиса
• Теперь IRS имеет два способа взять налоговый вычет домашнего офиса. Самый простой вариант - это упрощенный вариант, в котором вы умножаете квадратную метку вашего домашнего офиса (а не на комнату, кроме раздела, используемого для ведения бизнеса), на 5 долларов США. Если вы используете зону на 6 футов на 8 футов в своей гостиной, чтобы регулярно и исключительно управлять своим бизнесом, вы умножаете 48 (6x8 = 48 квадратных футов) на 5 долларов США, чтобы получить 240 долларов США.

Регулярный вариант немного более активен, но может привести к большему вычету. В Обычном варианте вы используете фактические расходы, понесенные в вашем домашнем офисе, такие как проценты по ипотечным кредитам, коммунальные услуги и т. Д., И умножайте их на процент вашего дома, который занимает домашний офис.Например, если ваш дом составляет 1000 квадратных футов, а пространство вашего домашнего офиса составляет 48 квадратных футов, вы умножаете свои домашние расходы на 4,8%, чтобы получить вычет. Обратите внимание, что эти расходы - это не все бизнес-расходы, такие как затраты на маркетинг. Расходы на домашний офис - это только те, которые связаны с вашим домом (как указано выше).

Отказ от ответственности: я не являюсь налоговым специалистом или лицензированным налоговым адвокатом. Предоставленная здесь информация должна использоваться в качестве общего руководства. По конкретным вопросам о ваших собственных налогах обратитесь к специалисту по налогам или обратитесь к официальным публикациям IRS.

Обновлено март 2017 г.

Дополнительные налоговые вопросы для операторов связи

Если вы работаете на дому для работодателя, вам необходимо выполнить требования, которые встречает домашний бизнес-оператор, которые обсуждались - регулярное и эксклюзивное использование - никаких личных использование и т. д. - за исключением того, что ваша работа из дома должна быть

для удобства вашего работодателя

. Если работодатель не предоставляет вам место для работы, как это может быть в случае с удаленным сотрудником центра обработки вызовов, например, вы, вероятно, имеете право на то, чтобы вы не смешивали личное использование и бизнес-использование области дома, на который вы претендуете. Если ваш работодатель предоставляет вам офис, но вы иногда работаете из дома, вы, вероятно, не будете иметь право на получение вычетов. Рассчитайте долю дома, используемого исключительно для бизнеса

Как правило, сумма, которую вы можете вычесть, зависит от процента вашего дома, используемого для бизнеса. Если вы используете спальню размером 20 футов на 10 футов в доме с 2 000 квадратных футов жилой площади, ваш вычет будет составлять 10 процентов (200 разделенных на 2 000) ваших коммунальных услуг и другие франшизы. Если номера в вашем доме, квартире или квартире все примерно того же размера, вы можете использовать еще более простой расчет. Например, если вы живете в 4-комнатной квартире, а номера примерно одинакового размера, и вы используете одну комнату исключительно для своего бизнеса, вы можете потребовать 25 процентов своих расходов (1 комната разделена на 4 номера).

Другие ограничения по удержанию налогов

Вычет будет ограничен, если ваш валовой доход от вашего бизнеса меньше ваших общих деловых расходов.

IRS предоставляет рабочий лист, который вы можете использовать, чтобы узнать, ограничены ли ваши вычеты. Если это так, вы можете нести некоторые или все вычеты, которые вам не разрешали включать в этот доход на возвращение следующего года.

Если вычитается вычитание домашнего офиса

Вычеты вашего домашнего офиса рассчитываются с использованием формы IRFA 8829.

Допустимые суммы затем переносятся в Список С, если вы являетесь оператором домашнего бизнеса или списком А, если вы являетесь сотрудником по дистанционной работе. Поэтому сотрудники, работающие на дистанционной основе, должны перечислять вычеты, чтобы требовать отчисления в Министерство внутренних дел. В некоторых случаях эти работники, которые работают на дому, могут обнаружить, что стандартная вычетная ставка для них лучше, даже без вычета из дома.

Примечание об ипотечных процентах и ​​налогах с недвижимостью

Если вы имеете право на вычет Министерства внутренних дел, вы, вероятно, захотите потребовать часть (процент), относящуюся к вашему домашнему офису, вместо того, чтобы брать полную сумму по графику А в вашем детальном вычете.Таким образом, вы можете перечислить 20 процентов своих налогов на недвижимость и имущество на форму 8829, а остальные 80% - по графику A. Причина, по которой вы хотели бы сделать это, если вы работаете по найму, заключается в том, что, когда вы переводите сумму в свой список C, вы фактически уменьшаете налоги на социальное обеспечение (Schedule SE), которые вам потребуются для оплаты ваших доходов от бизнеса.

Сохранение отчетов о расходах и подтверждение вашего права на участие

Если вы имеете право принять удержание Министерства внутренних дел, обязательно сохраните хорошие записи, включая фотографии своей рабочей области, которые вы можете использовать для показа IRS, ваш офис используется только для бизнеса, а не в сочетании с любым личным использованием.

Вы также можете отправить свою деловую почту в свой дом, настроить отдельную телефонную линию исключительно для деловых целей в своем домашнем офисе и записать время, которое вы проводите дома. Вы можете сохранить личный визит аудитора IRS и избежать других проблем.

Другое преимущество вашего домашнего офиса

Если ваш дом квалифицируется как ваше основное место деятельности, вы можете вычесть расходы на переезд между вашим домом и другим местом работы. Например, если вы являетесь консультантом, который иногда должен работать в местах расположения клиентов, вы можете вычесть свои расходы на переезд, чтобы добраться до и из этого места. Это одна приятная функция, которую хотели бы иметь люди, у которых нет домашнего бизнеса.

Получение дополнительной информации о вычетах бизнес-налогов

Хотя публикации IRS могут вводить в заблуждение для большинства читателей, IRS предоставляет большую дополнительную информацию по вопросам, связанным с выводом Министерства внутренних дел, в том числе:

Вам следует сделать это пункт для обеспечения публикации IRS 587 для получения более подробной информации о требованиях к налоговым вычетам Home Office.

Если вы хотите потребовать часть амортизации в бизнесе, которая является вашим основным местом жительства, вы также захотите получить публикацию 551, в которой обсуждается «Скорректированная основа», которая используется для расчета амортизации вашего дома.

• Вам понадобится публикация 946, если вам нужно исправить неточные амортизационные отчисления в предыдущие годы.
• Если вы планируете продать дом, который был основным местом вашего бизнеса, и вы заявили об утере амортизации дома, вам необходимо обратиться к изданию 523, в котором обсуждается использование вашего дома при его продаже (The суммы, вычитаемые в предыдущие годы, для амортизации вполне могут в конечном итоге облагаться налогом как прибыль от прироста, когда вы продаете свой дом.)
• Конечно, вы можете решить, что все хлопоты и путаницы просто не стоит требовать вычета в конце концов. Возможно, вам стоит потратить время на то, чтобы забрать цифры и посмотреть, что вам нужно получить, если вы допустите, что допустимы полные вычеты. Вы также можете решить, что, наконец, стоит потратить нанять квалифицированного специалиста по налогообложению, чтобы облегчить вашу жизнь. Опять же, это будет зависеть от того, что вы готовы выиграть или проиграть, и если вы считаете, что вам нужен налоговый бухгалтер для других аспектов вашего бизнеса - обычно это очень хорошая идея.