Скрытые азартные игры Налоговые сборы Пенсионеры Жесткие

Потери в азартных играх не влияют на вашу налоговую декларацию почти столько же, сколько выигрыш в азартных играх. Убытки лишь частично компенсируют налоговые последствия выигрыша в азартных играх.

Если вы являетесь обычным игроком в отставке, это означает, что ваше удовольствие может стоить вам тысяч больше в виде налогов и увеличить премию Medicare Part B каждый год . Я называю это скрытым налогом на азартные игры.

Даже выигрыш в несколько тысяч может иметь непреднамеренные эффекты, которые будут стоить вам больше налогов, чем то, что вы выиграли, даже если у вас есть потери в азартных играх, чтобы компенсировать это.

Давайте посмотрим, как выигрыши и потери в азартных играх влияют на остальную часть вашей налоговой декларации, пройдя эти четыре шага:

1. Требуемая отчетность
2. Лечение потерь от азартных игр против прибыли
3. Как выигрыш в азартных играх влияет на ваш измененный скорректированный валовой доход
4. Как увеличение измененного скорректированного валового дохода заставляет вас платить больше налогов

1. Обязательная отчетность о выигрышах в азартных играх

Казино должны сообщать о выигрышах в азартных играх, если они превышают определенный предел (например, выигрыши в игровых автоматах (1 200 долларов США)). О выигрышах в азартных играх сообщается на первой странице вашей налоговой декларации по строке 21.

Какое количество выигрышей в азартных играх должно быть сообщено? IRS говорит, что все выигрыши в азартных играх должны быть указаны в вашей налоговой декларации, а если суммы превышают лимиты ниже, они сообщаются на форме W-2G:

• $ 1, 200 или более на игровом автомате или игре в бинго (сумма не уменьшена на сумму вашей ставки)
• $ 1, 500 или больше в выигрыше кено ( сумма может быть уменьшена на сумму вашей ставки)
• 5, 000 или более в выигрыше в турнирах по покеру (сумма может быть уменьшена на сумму вашей ставки)
• 600 долларов США и более при ставках, если это не менее 300 раз ваша ставка (сумма может быть уменьшена на сумму вашей ставки)

2. Лечение азартных игр в сравнении с выигрышами

Как только вы сообщаете о выигрыше в азартных играх, вы также можете сообщить об азартных играх.

Потери в азартных играх претендуют как элементный вычет в разделе 28 в разделе «Прочие прочие вычеты». Вам разрешается требовать убытки до суммы выигрышей.

Это означает, что если казино сообщит о выигрыше в размере 50 000 долларов, но в течение года вы играли в общей сложности 60 000 долларов, отыграв $ 50 000, но потеряв 10 000 долларов, вы не можете утверждать, что убыток в размере 10 000 долларов США ваша налоговая декларация.

Чтобы претендовать на потери, вы должны хранить записи и квитанции об азартных играх.

Да, вы можете вычесть убытки, чтобы не платить налоги на выигрыш, но это только часть истории. Остальная часть истории связана с тем, как азартные выигрыши влияют на ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI).

3. Как выигрыши в играх в азартные игры влияют на ваш MAGI

Как выигрыши азартных игр сообщаются через первую страницу вашей налоговой декларации (при общем количестве выигрышей, которые будут сообщены до того, как они будут компенсированы убытками), это приводит к увеличению вашего MAGI.Ваш MAGI рассчитывается до того, как вы получите выгоду от его снижения за счет каких-либо подробных отчислений, таких как потери в азартных играх. Таким образом, выигрыши в азартных играх увеличивают ваш MAGI - даже если вы фактически ничего не выигрывали при сравнении выигрышей с убытками.

Другие налоговые расчеты сравниваются с вашим MAGI, чтобы определить, платите ли вы больше налогов в других областях или проиграете на некоторых вычетах.

Увеличение MAGI может означать, что вы платите больше в других областях и / или теряете на некоторых отчислениях.

4. Как MAGI влияет на другие предметы, связанные с налогом

Вот некоторые из элементов, которые MAGI влияет:

• Ваше право на участие в Roth IRA (или вычитаемый взнос IRA, если вы также являетесь участником пенсионного плана, спонсируемого компанией) , Слишком много MAGI, и вы не можете сделать вклад Roth IRA.
• Сумма ваших пособий по социальному обеспечению, подлежащих налогообложению. Более крупный MAGI означает, что ваше социальное обеспечение может быть включено в качестве налогооблагаемого дохода.
• Сумма премий Medicare Part B, которую вы платите. Слишком много MAGI, и вы заплатите большую премию Medicare Part B.
• Поэтапный отказ от исключений и подробные отчисления. Высшее MAGI означает, что вы можете потерять часть своих исключений и вычетов.
• Применимость 3,8% подоходного налога Medicare от инвестиционного дохода. Если ваш MAGI достаточно высок, вы будете платить дополнительный налог на инвестиционный доход.
• Ваше право на получение налогового кредита / субсидии с целью покупки медицинского страхования. Если ваш MAGI остается достаточно низким, вы можете получить налоговый кредит. Выигрыш в азартных играх может сделать вас неприемлемыми для этого.

Давайте рассмотрим пример того, как выигрыши в азартных играх повлияли на некоторые из вышеперечисленных пунктов для одного человека в отставке в начале 70-х.

Пример налога на азартные игры при выходе на пенсию

Дэвид (имя изменено для конфиденциальности) находится в его начале 70-х годов и потерял свою жену много лет назад. Он по-прежнему работает неполный рабочий день в своем бизнесе, который в настоящее время в основном управляется его сыном, и, глядя на его налоговую декларацию, я предполагаю, что он проводит остаток своего времени в местном казино.

Зачем мне это догадываться?

В прошлом году он сообщил о более чем 550 000 азартных играх в своей налоговой декларации. Удачливый парень, да? На самом деле, нет. Он сообщил о такой же сумме потерь.

Дэвида MAGI было бы менее 80 000 долларов без азартных игр. Вместо этого это было более $ 630 000. Вместо того, чтобы платить Medicare Part B премий по 105 долларов в месяц, он будет платить 335 долларов в месяц; увеличившись на 2 760 долл. США в год. В 2013 году этот уровень MAGI привел к тому, что он потерял около 11 400 долларов из своих подробных отчислений, обойдя его еще 2 850 долларов США в виде налогов (с 25-процентной предельной ставкой).

Даже если его привычка играть в азартные игры - это вымыть, это будет стоить Дэвиду тысячам каждый год в виде налогов. Этот скрытый налог на азартные игры может влиять как на пенсионеров с более низким доходом, так и выше, но по-разному.

• Для пенсионеров с более низким доходом может возникнуть скрытый азартный сбор, потому что увеличение MAGI увеличивает размер ваших пособий по социальному обеспечению, подлежащих налогообложению, и уменьшает право на получение налогового кредита на медицинское страхование.
• Для пенсионеров с более высоким доходом скрытый азартный налог может быть выполнен в виде потери вычетов из-за пределов поэтапного отказа, увеличенных премий Medicare Part B и / или применимости 3,8% подоходного налога с Medicare по инвестиционному доходу.

Имейте в виду, что хорошо разработанная стратегия вывода средств на пенсию может помочь вам не платить больше налогов, чем вам нужно, но одна поездка в казино может отбросить план.