Форма 1099

Определение:

Форма 1099 внутреннего налогового обслуживания (IRS) - это ключевой федеральный налоговый отчет. Банки, брокерские фирмы и компании взаимных фондов относятся к числу компаний, предоставляющих финансовые услуги, которые используют форму 1099 для отчета о доходах, полученных их клиентами, таких как дивиденды и проценты. Начиная с налогового года 2011, форма 1099 также сообщает доход клиентов от прироста капитала от продажи ценных бумаг, в тех случаях, когда брокерская фирма может подтвердить налоговую базу (то есть скорректированную покупную цену).

В предыдущие годы были включены только суммарные доходы от продаж.

Банки и компании взаимного фонда обычно выпускают форму 1099 клиентам до середины января, но брокерские фирмы обычно берут до крайнего срока для них, установленного законом в середине февраля. Однако этот крайний срок в значительной степени иллюзорен, поскольку брокерские фирмы не обязаны гарантировать, что каждая форма 1099, которую они выпускают, является окончательной и полностью правильной к этому времени. Вместо этого брокерским фирмам часто приходится пересматривать форму 1099 клиента один или несколько раз в тот же налоговый сезон, даже после 15 апреля, что создает трудности для клиентов и составителей налогов при заполнении их налоговых деклараций.

Брокерские фирмы обычно утверждают, что 1099 пересмотров вызваны пересмотренными фидами данных от эмитентов ценных бумаг, на которых они сообщают, или из паевых инвестиционных фондов, находящихся на брокерских счетах своих клиентов. Однако, как отмечалось выше, компании взаимного фонда обычно выпускают форму 1099 месяцем ранее, и редко с любыми изменениями, несмотря на то, что держат ценные бумаги у одних и тех же эмитентов.

Кроме того, новое требование о том, чтобы брокерские фирмы сообщали прирост капитала (и убытки) по Форме 1099, не были полностью реализованы. Данные о коэффициенте усиления и убытка по всем ценным бумагам, приобретенным по той же фирме теоретически, должны быть представлены на Форме 1099, но часто это не так.

Проблемы с брокерскими фирмами с своевременной выдачей правильных и окончательных форм 1099 являются примером того, как финансовые консультанты и их помощники по продажам не контролируют все факторы, влияющие на удовлетворенность клиентов.

Вместо этого они сильно зависят от качества обслуживания, предоставляемого другими функциональными областями в их фирмах, таких как брокерские операции или информационные технологии.