Объяснение федеральных ставок подоходного налога 2016 г.

Не все налогоплательщики облагаются налогом по той же ставке. Налоговый кодекс США настроен таким образом, что парень, который зарабатывает 30 000 долларов в год, не выплачивает такой же процент своего дохода, как тот, кто зарабатывает 150 000 долларов США. Доход делится на «налоговые скобки», а процентная ставка применяется к каждый кронштейн.

Начиная с налогового года 2016 года, эти процентные ставки начинаются с 10 процентов и постепенно увеличиваются до 15 процентов, 25 процентов, 28 процентов, 33 процента, 35 процентов и, наконец, к максимальной ставке 39,6 процента.

Если каждый из этих налоговых скобок начинается и заканчивается, зависит от вашего статуса подачи. Конгресс периодически регулирует налоговые ставки - или, более конкретно, доходы, которые соответствуют им.

Ставки налога могут также варьироваться в зависимости от типа дохода, который у вас есть. Отдельный график ставок налога применяется к доходам от долгосрочного прироста капитала и квалифицированных дивидендов.

Налоговые скобки 2016 года

Эти скобки применяются к доходу, который вы заработали в 2016 году, за который вы подали бы налоговую декларацию в 2017 году. В приведенной ниже таблице указаны обычные ставки налога в первом столбце, а ставки за долгосрочную прибыль и квалифицированные дивиденды во второй колонке. Остальные столбцы показывают начальный и конечный периметры дохода каждого налогового брекета, сгруппированного по статусу подачи. Эти суммы в долларах относятся к вашему налогооблагаемому доходу - что осталось после того, как вы приняли стандартный вычет или указали свои вычеты, и вы заявили о любых других вычетах, на которые вы можете иметь право, например, для иждивенцев.

2016 Налоговые ставки
Ставка налога	Одиночная	Глава семьи	Женат, подал отдельное сообщение	Женатый совместный сбор и квалификация Вдова или Вдовец
Обыкновенный доход	Долгосрочные доходы от прироста капитала и квалифицированные дивиденды	Налогооблагаемый доход свыше	до	Налогооблагаемый доход свыше	до	Налогооблагаемый доход свыше	до	Налогооблагаемый доход более > до	10%
0%	$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 13, 250	$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 18 , 550	15%
0%	9, 275	37, 650	13, 250	50, 400	9, 275	37, 650 > 18, 550	75, 300	25%	15%
37, 650	91, 150	50, 400	130, 150	37, 650	75, 950	75, 300	151, 900	28%	15%
91, 150	190, 150	130, 150	210 , 800	75, 950	115, 725	151, 900	231, 450	33%	15%
190, 150	413, 350 > 210, 800	413, 350	115, 725	206, 675	231, 450	413, 350	35%	15%	413, 350
415, 050	413, 350	441, 000	206, 675 > 233, 475	413, 350	466, 950	39. 6%	20%	415, 050	-
441, 000	-	233, 475	-	466, 950	- -	Если вы один человек, и вы зарабатываете $ 90 000 в год, вы попадаете в 25-процентный налоговый кронштейн.Это легкая часть - оттуда она становится немного сложнее.	Фактически вы заплатите только 10 процентов за часть вашего дохода, которая упадет между $ 0 и $ 9, 275, и вы заплатите 15 процентов на участке между $ 9, 276 и $ 37, 650. Эта 25-процентная ставка налога будет применяться только к балансу вашего дохода. Каждая процентная ставка соответствует той части вашего дохода.	2016 Обыкновенные ставки налога для статуса одиночного подателя заявки	[Расписание налоговой ставки X, раздел 1 (c)] налога на прибыль (1), если налогооблагаемый доход

a

b

c > d e
f	g	более	, но не более	Налогооблагаемый доход	Минус	Вычесть (b) из (a)	Сумма умножения < Умножить (c) на (d)
Дополнительная сумма	Добавить (e) и (f)	$ 0	$ 9, 275		$ 0		× 10%
$ 0		9, 275	37, 650		9, 275		× 15%
927. 50		37, 650	91, 150		37, 650		× 25%
5, 183. 75	> 91, 150	190, 150		91, 150		× 28%		18, 558. 75
	190, 150 > 413, 350		190, 150		× 33%		46, 278. 75
413, 350	415, 050 >	413, 350		× 35%		119, 934. 75		415, 050
-		415, 050		× 39. 6%		120, 529. 75		Президент Дональд Трамп предложил сократить эти налоговые брекеты до трех: 10 процентов, 25 процентов и 35 процентов , но этого еще не произошло в середине 2017 года.
Расчет эффективной ставки налога	Если вы хотите хрустнуть цифры и выполнять математику, она работает следующим образом: возьмите свой налогооблагаемый доход и вычтите сумму, в которой соответствующий налог начинается скобка, которая будет состоять из столбцов A и B.	Это оставляет только налогооблагаемый доход внутри этого налогового кронштейна в столбце C. Затем умножьте эту сумму на налоговая ставка для этой скобки - столбцы D и E.	Это сумма налога, которая будет причитаться по доходу в этой налоговой группе. Затем добавьте к этой сумме кумулятивный федеральный налог на доход, который подпадает под более низкие ставки налога, представленные в колонке F. Это скажет вам общую сумму федерального подоходного налога, причитающегося в столбце G.	Вот пример. Предположим, что у Эдит, одного человека, есть налогооблагаемый доход в размере 100 000 долларов. Это относится к 28-процентному налоговому кронштейну, который варьируется от 91 до 150 долларов США и 150 долларов США от налогооблагаемого дохода за ее статус подачи. Предполагая, что весь доход Эдит зависит от обычных налоговых ставок, мы бы указали ее федеральный подоходный налог следующим образом:	Пример	Если налогооблагаемый доход	a	b

c

d < e

f

g

более

, но не более

Налогооблагаемый доход
Минус	Вычесть (b) из (a)	Сумма умножения	Умножение (c) (d)	Дополнительное количество	Добавить (e) и (f)	91, 150	190, 150
100 000	91, 150	8, 850	× 28%	2, 478	18, 558. 75	21, 036. 75	Эдит несет ответственность за выплату 21 июля 036. 75 федерального подоходного налога на налогооблагаемую доход в размере 100 000 долларов США.Ее доход более 91, 150 человек облагается налогом по 28-процентной ставке. Остальная часть ее дохода облагается налогом по ставке ниже 10 процентов, 15 процентов и 25 процентов. «Эффективная» или средняя ставка налога Эдит является ее налоговым обязательством, деленным на ее налогооблагаемый доход: 21 036 долларов США. 75 делятся на 100, 000 или 21. 03675 процентов. Эффективная налоговая ставка представляет собой сочетание всех налоговых ставок, применяемых к вашему доходу, поэтому это обычно меньше, чем ставка налога.	Если Эдит квалифицируется как глава семьи, или если она замужем, применяются следующие диаграммы:
2016 Обыкновенные ставки налога для главы статуса подачи домашних хозяйств	[График налоговой ставки Z, код внутреннего дохода 1 (b )]	Если налогооблагаемый доход	a	b	c	d	e	f

g

более

, но не более Налогооблагаемый доход
Минус	Вычесть (b) из (a)	Сумма умножения	Умножьте (c) на (d)	Дополнительная сумма	Добавить (e) и (f) < $ 0	$ 13, 250
$ 0		× 10%		$ 0		13, 250	50, 400
13, 250		× 15%		1, 325		50, 400	130, 150
50, 400 >	× 25%		6, 897. 50		130, 150	210, 800		130, 150
	× 28 %		26, 835. 00		210, 800	413, 350		210, 800
	× 33%	> 49, 417. 00		413, 350	441, 000		413, 350
× 35%		116, 258. 50		441, 000	-		441, 000
× 39. 6%		125, 936. 00		> 2016 Обыкновенные ставки налога для замужних лиц отдельно Статус подачи	[Расписание налоговых ставок Y-2, раздел 1 (d)] внутреннего налога на доходы 1) Если налогооблагаемый доход составляет	a	b	c
d	e	f	g	более	, но не более	Налогооблагаемый доход	Минус	Вычесть (b) из (a)

Умножение сумма

Умножить (c) на (d) Дополнительная сумма
Добавить (e) и (f)	$ 0	$ 9, 275		$ 0	> × 10%		$ 0
	9, 275	37, 650		9, 275		× 15%		+927. 50
	37, 650	75, 950		37, 650		× 25%		5, 183. 75
> 75, 950	115, 725		75, 950		× 28%		14, 758. 75
115, 725 > 206, 675		115, 725		× 33%		25, 895. 75		206, 675
233, 475 >	206, 675		× 35%		55, 909. 25		233, 475	-
	233, 475		× 39. 6%		65, 289. 25			2016 Обыкновенные ставки налога на участие в браке и совместное участие в квалификационном статусе вдовы или вдовы
[ График налоговых ставок Y-1, раздел 1 (а)]	Внутренний код дохода. Если налогооблагаемый доход составляет	a	b	c	d	e	f	g
более	, но не более	Налогооблагаемый доход	Минус	Вычесть (b) из (a)	Сумма умножения	Умножить (c) на (d)	Дополнительная сумма	Добавить (e) и (f)

$ 0

$ 18, 550
$ 0		× 10%		$ 0	< 18, 550	75, 300
18, 5 50		× 15%		1, 855.00		75, 300	151, 900
75, 300		× 25%		10, 367. 50	> 151, 900	231, 450		151, 900
	× 28%		29, 517. 50		231, 450 > 413, 350		231, 450
× 33%		51, 791. 50		413, 350	466, 950 >	413, 350		× 35%
	111, 818. 50		466, 950	-		466, 950		× 39. 6%
	130, 578. 50		Ставки налога на социальное обеспечение и медицинское страхование	К сожалению, мы не просто платим подоходный налог с наших доходов и доход. Эти налоги также применяются:	Налог на социальное обеспечение взимается в размере 12,4 процента от заработной платы и дохода от самостоятельной занятости до ежегодной заработной платы социального обеспечения в размере 118 500. Эта база заработной платы увеличивается до 127, 200 в 2017 году. Только доход, который вы заработаете до этой суммы, облагается налогом на социальное обеспечение.	Налог на медицинскую помощь по ставке 2. 9 процентов на заработную плату и доход от самостоятельной занятости	Эти налоги применяются в значительной степени для всех работников, но самозанятые должны платить этот полный процент от обоих налогов. В совокупности это называется налогом на самостоятельную занятость. Налогоплательщики, которые наняты другими, платят только половину этих процентов. Их работодатели должны заплатить другую половину.	Дополнительный налог на медицинскую помощь
Этот налог применяется по ставке 0,9 процента от заработной платы и дохода от самостоятельной занятости по следующим порогам:	Женат, подал заявление: 250 000 долларов США	Один или руководитель Домашние или квалификационные вдовы (er): 200 000 долларов США	Женатые заявки отдельно: 125 000 долларов США	Альтернативный минимальный налог или АМТ	Если вы вступаете в брак, отдельно:	26 процентов от налогооблагаемого дохода, как пересчитанный по правилам АМТ под 93 $, 150	28 процентов от налогооблагаемого дохода от AMT более 93 $, 150	Для Одинокого, Начальника домохозяйства, Женатого Слияния Совместно и Квалификационной Вдовы (er):
26 процентов от AMT облагаемый налогом доход до $ 186, 300	28 процентов от налогооблагаемого дохода по кредиту в размере более $ 186, 300	Налог на прибыль от инвестиций в сеть	Налог на прибыль в размере 3,8% относится к наименьшей сумме чистого инвестиционного дохода или измененного скорректированного валового дохода на следующих порогах:	Женат, подал заявку или квалификационную вдову (er): 250 000 долларов США	Одиночка или глава семьи: 200 000 долларов США	Женат Филин g Отдельно: 125 000 долларов США	Налоги на прирост капитала	Ставки налога на прирост капитала исчисляются в случае, когда вы продаете актив в большей степени, чем ваша налоговая база, в том, что вы заплатили за него, плюс любые расходы на продажу или улучшения, которые вы сделали. Другими словами, ваша прибыль облагается налогом по специальным ставкам. Ставки налога на прирост капитала зависят от того, были ли ваши выгоды краткосрочными или долгосрочными. Краткосрочные выгоды применяются, когда вы владели активом всего один год или меньше, и они облагаются налогом по обычным ставкам налога на прибыль - ваш коэффициент налоговой ставки. Долгосрочная прибыль распространяется на имущество, которое вы удерживали более года. Эти прибыли и квалифицированные дивиденды облагаются налогом:

0 процентов, если налогооблагаемый доход падает в 10 или 15 процентах предельных налоговых скобок

15 процентов, если налогооблагаемый доход падает в 25, 28, 33 или 35 процентах предельных налоговых скобок

• 20 процентов, если налогооблагаемый доход падает в 39.6% предельного налогового бремени
• 25% при возврате амортизации

28% на предметы коллекционирования

28% на квалифицированный малый бизнес после исключения

Если у вас есть долгосрочный прирост капитала или квалифицированные дивиденды, используйте Рабочий лист 2 -7 в сочетании с диаграммами налоговых ставок (Рабочий лист 1-6), оба из которых можно найти в публикации IRS 505.

• Как использовать предельные налоговые ставки
• Вы можете использовать эти тарифы с налоговыми ставками и вашу предельную ставку налога, чтобы помочь планировать свои финансы несколькими способами. Они расскажут вам, сколько налогов вы заплатите за любой дополнительный доход, который вы заработаете, например, если вы решите заняться второй работой, которая увеличивает общий доход до более высокого налогового брекета. Они также расскажут, сколько налогов вы сэкономите, если сможете увеличить свои вычеты. Например, если вы попадете в 28-процентный налоговый кронштейн, вы сэкономите 28 центов в федеральном налоге за каждый доллар, который вы тратите на расходы, не облагаемые налогом, такие как проценты по ипотеке или благотворительность.

Налоговое законодательство и ставки могут периодически меняться. Всегда консультируйтесь с налоговым специалистом для самых последних цифр, процентов и правил. Эта статья не является налоговым советом и не предназначена для налоговых консультаций.