Как рассчитать расчетные налоги и связанные штрафы

Уплата сметных налогов - это один из способов убедиться, что вы предоставляете Службе внутренних доходов достаточное количество денег в течение года, чтобы избежать единовременной выплаты во время подачи заявки - или, что еще хуже, влечет за собой штрафные санкции. Как правило, люди, у которых есть доходы, не подлежащие удержанию налогов, должны рассмотреть возможность получения расчетных платежей. Виды дохода без удержания включают доход от самостоятельной занятости, доход от аренды, инвестиционный доход и прирост капитала.

Сметные налоговые сроки

Предполагаемые налоговые платежи должны ежеквартально 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Некоторые налогоплательщики платят чаще. Вы можете производить платежи ежемесячно, если хотите, поэтому фиксированная сумма налога включена в ваш ежемесячный бюджет. Если вам нужно пропустить ежемесячный платеж, вы можете настроить свой последующий расчетный платеж для покрытия дефицита.

Оценочная налоговая пенсия

Если вы не делаете расчетные платежи и не закончите в IRS в конце года, обычно применяется штраф. Оценочная налоговая пенсия представляет собой, по сути, процентную плату за неуплату налогов в течение года. Процентная ставка по недоплатам отдельных налогоплательщиков составляет 4 процента для налогового года 2016 года. IRS устанавливает эту ставку каждый квартал.

Определение того, сколько платить в расчетных налогах

Самый простой способ рассчитать, сколько вы должны внести в расчетные налоговые платежи, состоит в том, чтобы разделить прошлогоднее необеспеченное налоговое обязательство на четыре, потому что расчетные платежи производятся ежеквартально.

Посмотрите на налоговую декларацию в прошлом году, чтобы найти свою общую налоговую ответственность, а затем вычтите любое удержание, которое вы ожидаете заплатить за этот год. Если ваше удержание будет примерно таким же, как в прошлом году, вы можете вычесть сумму удержания в прошлом году. Разница заключается в размере налога, который должен быть оплачен с помощью сметных налогов.

Хотя этот метод является быстрым и легким, он не принимает во внимание изменения вашего дохода или каких-либо изменений в ваших вычетах за текущий год. Вы можете иметь более или менее доход или иметь право на различные налоговые вычеты. Альтернативный метод состоит в том, чтобы спроектировать расчет налога на основе дохода за этот год. Для этого полезно использовать листы, найденные в публикации 505 и с формой 1040-ES.

Рабочий лист 1040-ES поможет вам рассчитать минимальную сумму оценочного налога, которую вы должны заплатить, чтобы избежать штрафа. Рабочий лист также включает все данные за текущий год для стандартных вычетов и налоговых ставок, чтобы помочь вам получить точную цифру для расчетных платежей за этот год.

Пример расчета расчетного налога

Шелли является независимым подрядчиком, и это ее единственный источник дохода. У нее было 25 000 долларов дохода от самостоятельной занятости и 7 500 долларов на бизнес-расходы в первые три месяца года.Это привело к чистой прибыли в размере 17 500 долл. США.

Ее бизнес не является сезонным, поэтому можно с уверенностью сказать, что ее доходы и расходы будут схожими в течение следующих девяти месяцев года. Первые три месяца представляют 3/12 - или 1/4 - ее годовой доход. Чтобы проецировать свой доход на весь год, нам нужно умножить на обратное или взаимное отношение.

Обратное значение 3/12 составляет 12/3, что является тем же самым, что и в случае, если обратная величина 1/4 равна четырем. Умножая наши данные на год с учетом взаимных результатов, сумма дохода, которая, по прогнозам, будет составлять 100 процентов от полного года. Умножая чистую прибыль Шелли в размере 17 500 долл. США за первые три месяца по обратному соотношению 12/3, говорит, что чистая прибыль Шелли за весь год составит 70 000 долларов.

Теперь мы можем начать расчет налога. Доход Шелли будет облагаться как подоходным налогом, так и налогом на самостоятельную занятость, поскольку она является независимым подрядчиком. Вот как будут рассчитываться расчеты по налогам:

Налог на самостоятельную занятость (70 000 долларов США, 0 9235 x 15. 3%) = 9, 890. 69
Вычет половины налога на самостоятельную занятость = 4, 945. 34
Стандартный вычет для одного человека = 6, 100
Личные льготы для себя = 3, 900
Налогооблагаемый доход (70, 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) = 50, 055

Теперь, когда мы обнаружили налогооблагаемый доход Шелли, мы можем рассчитать свой подоходный налог с использованием налоговых ставок 2017 года. Как единый человек, подоходный налог Шелли оценивается в 8,370 долларов США. Это плюс ее налог на самостоятельную занятость в размере 9,890 долларов. 69 равна тому, сколько ей нужно платить в этом году: 18, 260, 69 или 18 долларов США, 261 после округления. Шелли должен был заплатить не менее 90 процентов этой суммы, чтобы избежать предполагаемого налогового штрафа, но она также может захотеть заплатить полную сумму налога, чтобы предотвратить из-за налогового времени.

Если она захочет заплатить в 90 процентах своего текущего налога, Шелли умножит сумму налога на 90 процентов, а затем разделит на четыре, чтобы найти каждый из ее четырех оценочных платежей - около 4, 109 долларов США каждый. Если Шелли хочет заплатить 100 процентов, она возьмет сумму налога и разделит на четыре, чтобы найти каждый из ее четырех оценочных платежей в размере около 4 565 долларов США каждый.

Если у вас также есть доход, который подлежит удержанию

Вы можете скорректировать свое удержание из вашей зарплаты для покрытия дополнительных налогов с других доходов, таких как проценты, дивиденды или доход от побочных работ или консультационная работа. Просто заполните новую форму W-4 и отдайте ее своему работодателю.

Есть несколько способов, которыми вы можете настроить фигуры удержания. Один из них заключается в изменении количества выплат, которые вы в настоящее время утверждаете. Другой - указать дополнительную сумму в долларах, которую вы хотите, чтобы ваш работодатель удержал каждую зарплату.

Давайте сначала возьмем второй метод. Предположим, что Нэнси будет стоить 4 000 долларов США за доходы от самостоятельной занятости, потому что она занимается фрилансом в дополнение к своей обычной работе. Нэнси могла взять эту сумму налога и разделить ее на количество оставшихся периодов оплаты в году. Эта сумма будет введена в строке 6 формы 1040 в качестве дополнительной суммы для удержания.Этот дополнительный налог будет отображаться на ее W-2 в качестве части ее удержания федерального подоходного налога и будет применяться к общему подоходному налогу за год, включая налог на самостоятельную занятость.

Если Нэнси захотела скорректировать свои пособия по удержанию, ей пришлось бы уменьшить количество удержаний, которые она в настоящее время утверждает, чтобы ее федеральное удержание увеличилось на сумму, достаточную для покрытия дополнительного налога, который она ожидает. Это часто связано с попыткой использования разных удержаний с использованием калькулятора удержания.

Оплата расчетных налогов

Предполагая, что вы не можете или не хотите корректировать свое удержание, вы можете отправить оценочные платежи чеком, оплатой кредитной картой или использовать онлайн-систему оплаты счетов Департамента Казначейства.

• Оплата сметных налогов путем проверки довольно проста. Просто убедитесь, что вы используете ваучеры 1040-ES. Сделайте чек, выплачиваемый в «Казначейство Соединенных Штатов». В поле напоминания о проверке обязательно напишите свой номер социального страхования и укажите год, за который вы платите, например «2014 Form 1040-ES». Избегайте внесения чека в «IRS» или «I. R. S.» Некоторые воры конфисковали эти чеки и изменили название на «J. R. Smith» или «MRS Smith» или какую-то другую перестановку. Вы можете предотвратить такую ​​кражу, всегда выписывая «Казначейство Соединенных Штатов», потому что это не может быть легко изменено. Отправьте свой чек вместе с ваучером формы 1040-ES в IRS.
• Вам придется использовать авторизированную стороннюю службу платежей для оплаты кредитной картой. Эти платежные услуги обрабатывают налоговые платежи и пересылают средства в IRS. Услуги по обработке платежей взимают плату за удобство, и вам придется платить любые проценты или финансовые сборы. Тем не менее, оплата кредитной картой, если вы должны помочь избежать любых штрафов за просрочку платежа, взимаемых IRS.
• Казначейский департамент также управляет двумя онлайн-платежными системами. Один из них называется Электронная федеральная система налоговых платежей, или EFTPS для краткости. Для полной регистрации в службе может потребоваться несколько недель, но вы можете запланировать расчетные платежи с вашего текущего счета очень быстро, как только вы настроитесь. Пользователи EFTPS могут распечатать отчет, в котором указаны все расчетные платежи за год, что представляет собой удобный отчет, который должен быть представлен в налоговое время. Просто войдите в EFTPS, чтобы заплатить свои сметные налоги и запланировать платеж. Вы можете указать сумму доллара и дату, когда вы хотите, чтобы платеж был снят с вашего банковского счета.
• Вторая онлайн-платежная система, предлагаемая Казначейским департаментом, - прямая оплата. К этой системе можно получить доступ из IRS. gov. Direct Pay предназначен только для обработки платежей по подоходному налогу. Служба не требует регистрации, поэтому вы можете напрямую использовать Direct Pay, но вам нужно будет вводить свою информацию каждый раз, когда вы хотите произвести платеж. Как EFTPS, так и Direct Pay позволяют людям планировать федеральные налоговые платежи с контрольного или сберегательного счета.