Канадский подоходный налог - бизнес-доход от хобби

Вопрос: Я делаю несколько долларов от своего хобби. Должен ли я объявлять этот доход по канадскому подоходному налогу?

Ответ:

Да! Если вы действительно получаете прибыль от своего хобби, то это считается доходом бизнеса. Вы можете не считать, что вы фактически управляете бизнесом, но делаете это по правительству. Агентство Канады по доходам (CRA) определяет бизнес как «любую деятельность, которую вы делаете для получения прибыли».

Далее говорится, что определение бизнеса включает в себя профессию, призвание, торговлю, производство, приключение или беспокойство на пути торговли и обязательство любого рода.

Если вы продаете продукты или услуги для получения прибыли, Агентство по доходам Канады не заботится о том, чтобы вы продавали только «несколько» или считаете свою деятельность хобби - когда вы подаете свой канадский подоходный налог, вы должны заявить всего вашего дохода из всех источников.

Примеры

1) Боб обладает отличными навыками деревообработки, а хобби делает красивые резные салатные чаши, которые он продает в киоске на Рождество в местном торговом центре. У него есть деревообрабатывающий цех с рядом дорогостоящих инструментов и он также должен платить за материалы, поэтому деньги, которые он зарабатывает от продажи чаш, не покрывают издержки, чтобы сделать их. Он делает это для удовольствия и не заботится о получении прибыли. Должен ли он декларировать бизнес-доход?

Ответ: Наверное, нет. Общее правило заключается в том, что вы должны получать прибыль (например, выручка превышает расходы) или намерены получать прибыль в будущем. В случае Боба его расходы (магазин, инструменты, материалы) превышают любые доходы, которые он получает от продажи своих предметов хобби.

Обратите внимание, что, если он решил объявить свой доход, он может фактически стать преимуществом подоходного налога, поскольку он может позволить ему списать свои бизнес-расходы и зафиксировать потерю бизнеса (см. «Преимущества объявления дохода для хобби» ниже).

2) В качестве хобби Джейн регулярно отправляется в гаражные продажи и забирает предметы, которые она продает на eBay за значительную разметку.

Потому что она продает только на eBay, она должна сообщить о доходах бизнеса?

Ответ: Да, если она продается на eBay на любой регулярной основе, ей нужно объявить свой доход от своего подоходного налога. Канадское агентство по доходам (CRA) выиграло судебное дело против eBay в 2009 году, которое требует, чтобы eBay предоставил информацию о крупномасштабных продавцах в CRA (те, которые зарабатывают более 1 000 долларов в месяц, называемые PowerSellers). Но это не означает, что они будут закрывать глаза на тех, кто регулярно продает eBay и зарабатывает меньше месяца. Бизнес Джейн проходит тест прибыли, и ей нужно убедиться, что все ее доходы объявлены. CRA не делает различий между продажей онлайн и продажей в автономном режиме (также известный как продажа кирпичей и строительных растворов).

Как сообщить о доходах для хобби?

Вы должны сообщить деньги, которые вы делаете, из своего хобби в качестве дохода от бизнеса, заполнив форму T2125 (отчет о деловой или профессиональной деятельности), которая включена в пакет возвратов подоходного налога T1. Если вы не знакомы с процессом или просто хотите переподготовку, как заполнить свою налоговую форму Канады T1, вы проведете ее через нее.

Преимущества объявления дохода для хобби

Отчеты о доходах от продаж вашего хобби в качестве дохода от бизнеса требуют дополнительных документов, но также имеют некоторые основные преимущества, главным из которых является способность списывать бизнес-расходы на доход.

Это включает в себя расходы, связанные с использованием бизнеса, расходы на питание и развлечения, расходы на автотранспортные средства и т. Д. Вы можете использовать Доход от капитальных затрат, чтобы ежегодно списывать часть активов, таких как имущество и оборудование, приобретенные вашей компанией. Для этого, конечно же, вы должны отслеживать все свои продажи и расходы (включая все квитанции).

Если у вас есть регулярный доход от работы или бизнеса, а расходы на хобби превышают доходы от продажи предметов хобби, избыток по-прежнему вычитается из вашего общего дохода, поэтому ваш общий налоговый счет будет ниже. Обратите внимание, что есть ограничения на это: вы не можете продолжать списывать тысячи долларов убытков от своей деятельности по хобби против вашего регулярного дохода из года в год, не привлекая внимания CRA. CRA использует тест прибыли, чтобы определить, проводятся ли ваши действия с «разумным ожиданием прибыли».

Назад к> Канадский налог на прибыль Часто задаваемые вопросы Индекс