Правила для подачи заявки на удержание студенческого займа

. Хотя большинство процентов, уплаченных в счет личного долга, не облагается налогом, правительство сделало исключение для студенческих займов. Вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход на тысячи, в зависимости от вашей ситуации.

Обзор вычета процентов за счет студенческого кредита:

Вычет процентов по займам студента позволяет физическому лицу удерживать проценты, фактически уплаченные, а не только накопленные, на студенческий кредит в течение календарного года, при условии соблюдения определенных условий.

Максимальный вычет составляет 2 500 долларов США и подлежит ограничениям на доходы.

Этот вывод фактически является «над строкой», что означает, что вам не нужно указывать другие ваши выводы, чтобы получить его. Другими словами, вы можете принять стандартный вычет и все же вычесть проценты за студенческий кредит.

Допустимые проценты:

Фактический вывод требует использования более сложной формулы, но основная посылка проста. По сути, вы можете только вычесть часть каждого платежа по кредиту, представляющего интерес.

Любые сборы, которые должны быть оплачены перед получением кредита, такие как плата за инициирование, также могут быть вычтены в течение срока действия займа.

Определенные виды кредитов не могут претендовать на удержание студенческих займов. Они включают кредит, взятый из квалифицированного плана, такого как 401K или 403b, и займов, заключенных между связанными сторонами. Например, если ваш дедушка и бабушка предоставили вам личный кредит для своих расходов на образование, проценты по кредиту не будут облагаться налогом.

Кроме того, деньги, полученные за кредит, должны использоваться только для обучения, комнаты, доски, книг или сборов.

Ограничения:

Все перечисленное должно быть справедливо в отношении кредита, чтобы проценты считались франшизой:

• Ваш статус подачи в случае отсутствия брака отдельно.
• Никто не может требовать вас в качестве освобождения от его или ее налоговой декларации.
• Вы по закону обязаны выплачивать проценты по студенческому кредиту.
• Вы действительно заплатили проценты. Накопление процентов на вашем балансе само по себе не вычитается.

Одно из самых распространенных заблуждений относительно вычета процентов за счет студенческого займа заключается в том, что родитель может потребовать его для оказания помощи в оплате по кредиту своего ребенка. На самом деле это не так. Родители могут брать только вычет, если они несут личную ответственность за этот кредит. Это означает, что Стаффорд, Перкинс и ПЛЮС Выпускные кредиты не будут вычитаться родителям, так как студент является заемщиком.

Потери доходов:

Вычет процентов по займам студентов снижается (или «постепенно прекращается») для налогоплательщиков с определенными уровнями модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI).

Для налогоплательщиков, претендующих на статус Single, Head of Home или Widow (er):

• $ 59, 999 (MAGI) или менее. Полный вычет разрешен.
• 60, 000 - 74, 999 (MAGI). Частичный вычет разрешен.
• 75 000 долларов США (MAGI) или более. Вычет не допускается.

Для налогоплательщиков, заявляющих о вступлении в брак. Совместный статус:

• $ 119, 999 (MAGI) или менее. Полный вычет разрешен.
• $ 120, 000 - $ 149, 999 (MAGI). Частичный вычет разрешен.
• 150 000 долларов США или более - вычет не допускается.

Координация с другими налоговыми льготами:

Удержание студенческого займа может быть принято в том же году, что и стипендии Hope Scholarship и Lifetime Learning Tax Credits.

Существует правило «двойного окунания», которое запрещает вычитание процентов дважды, если оно имеет право на отдельный тип вычета.