Налог-отсрочка переменных аннуитетов может вызвать больше налогов

Переменные аннуитеты продаются как инвестиционный инструмент, который может предложить значительную экономию налогов путем отсрочки подоходного налога с инвестиционной выгоды; вы вкладываете деньги после уплаты налогов, и вы не платите никаких налогов на инвестиционный интерес, дивиденды или прирост капитала до тех пор, пока вы не возьмете изъятия. Это означает, что вы можете обмениваться инвестиционными вариантами внутри переменной аннуитета, не вызывая налогообложения.

Звучит здорово … так какой улов?

Есть две проблемы с изменением налогообложения аннуитета. Эти проблемы могут заставить вас и ваших наследников платить больше налогов, чем вы заплатили бы, если бы использовали другие альтернативы для инвестиций.

Проблема №1: Налогообложение прироста капитала как обычный доход

Во-первых, подумайте об переменной аннуитете, как о контейнере. Правила контейнера превосходят правила основных инвестиций.

Например, если вы покупаете облигационный фонд, который платит процентный доход, вы будете платить налоги за этот интерес каждый год. Если, однако, у вас есть тот же фонд облигаций внутри контейнера с переменной аннуитетой, вам не придется платить налоги за какие-либо проценты или выгоды, которые накапливаются до тех пор, пока вы не начнете снимать.

Неважно, зависит ли прибыль от процентов, дивидендов или прироста капитала; это все отложено. Это выгодный налоговый режим аннуитетов, называемый налоговой отсрочкой.

Налоговая отсрочка велика, до тех пор, пока вы не начнете снимать.

В то время, когда вы снимаете деньги, есть две проблемы.

1. Когда вы снимаете с аннуитета, выигрыш считается снятым первым. (Если вы не аннулируете свой контракт, который просто означает, что вы торгуете своей суммой денег за гарантированный поток дохода от страховой компании.)
2. Вся прибыль, которая изымается из аннуитета, облагается налогом по вашему обычному налогу на прибыль ставка.

Почему это плохо?

Обычные ставки подоходного налога выше ставок налога на прирост капитала. В верхней налоговой группе вы будете платить 20% больше налога на обычный доход, чем на прирост капитала.

Это означает, что, несмотря на налоговую отсрочку, когда приходит время получить доступ к своим деньгам, вы можете в конечном итоге уплатить больше налогов на средства внутри аннуитета, чем если бы вы инвестировали в более дешевую альтернативу, такую ​​как индекс взаимного фонда.

Если вы планируете обладать переменной аннуитетом в течение более двадцати пяти лет, прежде чем принимать снятие средств, тогда сила получения процентов по отложенным налогам может иметь достаточно времени для работы. Но многие переменные аннуитеты продаются людям, которые нуждаются в доходе через десять или пятнадцать лет, что может оказаться недостаточным для отсрочки налогообложения, чтобы обеспечить значительную выгоду.

Проблема №2: Наследники не получают повышение по стоимости

После вашей смерти ваши наследники получают что-то, называемое повышением стоимости, когда они наследуют такие активы, как недвижимость, акции и взаимные фонды.

Вот как это работает: предположите, что вы вложите 100 000 долларов в фондовый паевой фонд за двенадцать лет до вашей смерти. За двенадцать лет 100 000 долларов США удваиваются до 200 000 долларов США (при условии, что инвестиции в среднем составляют 6% в год, за вычетом всех сборов).

После вашей смерти ваши наследники наследуют 200 000 долларов США.

Налоговые правила говорят, что их стоимостная основа в инвестициях будет стоить инвестиции в вашу дату смерти; в этом случае 200 000 долларов. Теперь они могут продать его и не платить налог на прибыль в размере 100 000 долларов США.

Этот шаг по принципу «затраты» не распространяется на аннуитеты.

Если вы вложите 100 000 долларов в переменную аннуитет и удвоитесь до 200 000 долларов, после вашей смерти вашим наследникам придется платить налоги по обычной ставке налога на прибыль в размере 100 000 долларов прибыли. Это может привести к тому, что федеральные налоги составят 15 000 - 35 000 долларов США в зависимости от их ставки налога.

Никаких налогов не было бы, если бы инвестиции были размещены непосредственно во взаимном фонде, а не внутри переменной аннуитета.

К сожалению, когда продаются переменные аннуитеты, слишком мало советников объясняют, что ваши наследники могут платить тысячи налогов, а не налогов.