Лучший способ вложить деньги в ваш бизнес-стартап

Вы начинаете бизнес, и вам нужно положить деньги в бизнес - назовите его «семенные деньги», если хотите. Каков наилучший способ учесть эти деньги? Должна ли быть ссуда или инвестиции?

Даже если вам не нужно получать деньги в банке, вам, вероятно, придется сначала положить деньги в свой бизнес. Если вы открываете партнерство или общество с ограниченной ответственностью (LLC), в большинстве случаев вам необходимо внести свой вклад в свою долю в бизнесе.

В этом случае вы будете делать инвестиции, а не кредит.

Итак, здесь вы с чеком в руке, и ваш бухгалтер говорит: «Как вы хотите забронировать это? Это кредит? Или инвестиции?» Для каждого курса есть налоговые последствия и риски.

Кредиты для вашего бизнеса

Вы можете, конечно, ссудить деньги своему бизнесу, вы становитесь кредитором. Это означает, что вы лично предоставляете деньги бизнесу в форме формального кредита с интересом. Удостоверьтесь, что условия кредитования написаны так, что вы являетесь сделкой с длиной руки, которая четко отделяет вас от бизнеса, и это ставит все в письменном виде - процентную ставку по кредиту, как погасить кредит, и последствия, если он не " t погашено.

Проценты по кредиту облагаются вам лично, когда они возвращаются. Возврат принципала не облагается налогом, поскольку вы уже заплатили налоги на него.

Инвестирование денег в свой бизнес

Если вы инвестируете в свой бизнес, вы вкладываете деньги в собственный капитал (нераспределенная прибыль в корпорации).

Вы можете взять деньги в любое время без налоговых последствий, но если вы возьмете прибыль или получите дивиденд, вы платите налоги на прирост капитала при этих выплатах.

Риски каждого варианта

Ваш кредит для вашего бизнеса делает вас кредитором, точно так же, как банк или другие, которым ваш бизнес должен зарабатывать деньги. Если бизнес не может оплатить свои счета, наличие кредитного документа приведет вас в группу кредиторов и даст вам возможность вернуть часть ваших денег в процесс банкротства.

Кредиторы приходят перед инвесторами в список приоритетов для банкротства.

Если вы инвестируете в свой бизнес, и он переходит на ликвидационное банкротство (глава 7), вы, вероятно, не вернете свои деньги. Кредиторы (те, кому бизнес задолжает деньги) получают первую оплату.

Как избежать налоговых вопросов с помощью вашего вклада

Если вы решаете заимствовать деньги для своего бизнеса или делать инвестиции, то как вы относитесь к этому для целей налогообложения, важно. Решение 2008 года по налоговому суду иллюстрирует этот вопрос.

В этом случае владелец бизнеса утверждал, что он оплатил расходы на свой бизнес, которые не были погашены, и он хотел потребовать расходы в качестве плохих долгов. Налоговый суд отметил в своих выводах факты, что владелец «не требовал или не получал плату за какие-либо расходы, которые он заплатил от имени своей корпорации.«

Налоговый суд также отметил, что кредит должен« возникнуть из-за отношений между должником и кредитором на основе действительных и подлежащих исполнению обязательств по уплате фиксированных или определяемых сумм денег ». Другими словами, должно быть:

• Письменные документы, которые создает четкую связь между владельцем бизнеса (кредитором) и бизнесом (должником)

• Описание сумм, предоставленных взаймы

• Явное ожидание того, что погашение ожидается, а также условия этого погашения и > И четкое изложение последствий, если долг не погашен.
• При отсутствии этих условий в письменной форме нет займа, а оплата бизнес-счетов не является обязательством со стороны бизнеса погашать владельца .

Как Налоговый Суд рассмотрел платежи Владельца

Налоговый суд установил, что платежи владельца были капиталом, а не кредитом. То есть владелец инвестирует больше денег в бизнес. не считаются доходами от предпринимательской деятельности, и если владелец берет свои инвестиции, капитальный доход должен быть выплачен при этом изъятии.

Если вы хотите занять деньги для своего бизнеса,

убедитесь, что есть документы, которые устанавливают условия займа, обязательства по погашению и штрафы за невыплату. Попросите адвоката подготовить кредитное соглашение, чтобы все необходимые условия были включены. Затем убедитесь, что компания погашает долг или что последствия невыплаты остаются в силе.

Если вы хотите инвестировать в свой бизнес, то то же самое: убедитесь, что вы создали бумажные трейлы и документы акционеров, чтобы доказать, что вы на самом деле являетесь акционером, включая стоимость акций, которые вы покупаете, и их изменение стоимости время.

Итак, что лучший способ вкладывать деньги в свой бизнес?

Это зависит от ваших индивидуальных налоговых и финансовых обстоятельств. Что бы вы ни решили,

1. Обсудите варианты как с вашим налоговым специалистом, так и с вашими юридическими консультантами,

2. Положить соглашение (кредит или капитал) в письменной форме и

3. Держите хорошие записи о транзакции и убедитесь, что ясно, как деньги должны учитываться в книгах бизнеса.

Отказ от ответственности:

Содержание этой статьи и всего содержимого на этом Сайте, предназначено только для общей информации. Автор не является CPA, налоговым адвокатом или зарегистрированным агентом. Каждая конкретная ситуация в бизнесе, изменения налогового законодательства и правил, и каждое государство имеет разные правила. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом для получения информации, касающейся вашей конкретной ситуации. Источник: Меморандум налогового суда 2008-14 (в форме PDF).