Малые бизнес-стратегии налогообложения для снижения подоходного налога

Получает ли сумма налога на прибыль, которую вы заплатили в прошлом году, заставляет вас дрожать? Вы не можете избежать подоходного налога, но существуют налоговые стратегии, которые вы можете использовать для уменьшения суммы налога на прибыль, которую вы платите, если вы управляете малым бизнесом в Канаде.

Прочитайте этот список налоговых стратегий для малого бизнеса и посмотрите, сколько вы сейчас применяете, чтобы уменьшить свой счет по налогу на прибыль, и какие из них вы можете начать применять сейчас, чтобы уменьшить сумму налога на прибыль, которую вы должны в этом году.

Обратите внимание, что некоторые из этих налоговых стратегий для малого бизнеса применимы только к лицам, которые управляют индивидуальными предпринимателями или товариществами, которые подают свой подоходный налог с использованием подоходного налога с подоходного налога T1. (Ваш первый доход от налога на прибыль приведет вас к процессу завершения этого возврата.)

1) Всегда собирайте квитанции для деятельности, связанной с бизнесом.

Я поражен тем, как некоторые бизнесмены не удосуживаются получать или хранить квитанции за «маленькие» вещи. Плата за парковку на пути к клиенту, «несколько» писем, которые вы отправили по почте, мешок с кофе, который вы выбрали для офиса, - все эти мелочи могут действительно складываться в течение года.

Максимизируйте свои вычеты по подоходному налогу, собирая квитанции за все ваши покупки, которые связаны или связаны с бизнесом, и записывают и подают их соответствующим образом. (См. Раздел «Максимальный объем вычетов по налогу на прибыль для бизнеса» для получения дополнительной информации об обработке поступлений и конкретных деловых расходов.)

2) Управляйте своим вкладом RRSP.

Зарегистрированный пенсионный план по сбережению (RRSP) - это лучший вычет налога на прибыль для малого бизнеса. Но это не означает, что вы должны обязательно делать максимальный вклад RRSP каждый год. Управление вкладом RRSP - это гораздо лучшая стратегия налогообложения малого бизнеса.

Ваш допустимый взнос RRSP будет перенесен, если вы не будете использовать его все в течение определенного года, поэтому оцените, каков ваш общий доход за год, а затем решите, какую часть взноса RRSP вы должны внести в этот конкретный налог год, если таковые имеются, чтобы максимизировать налоговый взнос RRSP за доллар. Это не делает налоговый смысл для вас сделать большой вклад RRSP в низкий доход.

3) Максимизируйте свои не-капитальные убытки.

Аналогичным образом, если ваш бизнес имеет не-капитальные убытки (определенные как когда ваши расходы превышают ваши доходы для бизнеса) в любой год, подумайте, когда вы можете наилучшим образом использовать эту потерю, чтобы уменьшить свой счет налога на прибыль, прежде чем использовать его.

Нетерминальные убытки могут использоваться для компенсации других личных доходов в любой заданный налоговый год, могут быть перенесены на три года или перенесены на срок до семи лет. Для вас может возникнуть больше смысла переносить убытки, не связанные с капиталом, на возврат налога на прибыль, который вы уже заплатили, или переносить его в будущем, чтобы компенсировать более крупный налоговый счет в будущем, чем использовать его в налоговом году. потеря капитала.

4) Максимизируйте свои благотворительные подоходные налоговые кредиты.

Благотворительные пожертвования зарегистрированным канадским благотворительным организациям или другим квалифицированным работникам дают вам налоговые кредиты.

Но знаете ли вы, что благотворительные пожертвования, сумма которых превышает 200 долларов, предоставляют вам больше налогового кредита, потому что они оцениваются по более высокой ставке?

Чтобы максимизировать свои благотворительные кредиты по подоходному налогу, подумайте о том, чтобы предоставить больше зарегистрированным благотворительным организациям по вашему выбору в этом году. Если вы принесете 30 000 долларов дохода и решили предоставить только 5% своего дохода, удачливые благотворительные организации получат 1500 долларов. (Имейте в виду, что незарегистрированные канадские благотворительные организации, американские благотворительные организации и политические партии не учитывают.)

5) Максимизируйте требование об уплате подоходного налога с капитала (CCA).

Большинство владельцев малого бизнеса Канады знают, что вместо того, чтобы просто вычитать стоимость любого амортизируемого имущества, которое они приобрели для использования в своем бизнесе в конкретный год, им необходимо вычесть стоимость амортизируемого имущества в течение нескольких лет, через требование о разрешении капитальных затрат.

Но многие владельцы малого бизнеса не знают, что им не нужно требовать «Учет капитальных затрат» в год, когда это происходит - налоговую стратегию, которую вы можете использовать для снижения вашего подоходного налога. CCA не является обязательным налоговым вычетом, поэтому вы можете использовать столько или меньше ваших требований к CCA в конкретный налоговый год, как вы пожелаете; вы можете перенести любую неиспользованную часть вперед, чтобы помочь компенсировать более высокую ставку налога на прибыль в будущем. Это не имеет смысла, если вы возьмете свой полный вычет издержек на выплату стоимости капитала в течение года, когда у вас мало или вообще не облагается налогом доход.

Еще один аспект максимизации вашего требования о возмещении капитальных затрат - это покупка (и продажа) ваших активов в нужное время. Вы хотите приобрести новые активы до конца финансового года и продать старые активы после текущего финансового года.

Имейте в виду также правило 50%; в течение года, когда вы приобретаете актив, вы обычно можете требовать только 50% от суммы капитальных затрат, которую вы обычно могли бы требовать (а в некоторых случаях правило «доступное для использования» означает, что вы не можете требовать Capital Cost Allowance до второго налогового года после приобретения актива).

Узнайте все о расчете и утверждении стоимости капитальных затрат.

Возможно, вы также захотите прочитать «Как заявить CCA на автомобиль, купленный для использования в бизнесе».

6) Разделите свой доход.

Стратегия налогообложения доходов, позволяющая вам в полной мере использовать различия в предельных налоговых ставках. Чем выше ваш доход, тем выше ваша предельная ставка налога. Передавая часть вашего дохода супругу или ребенку, лицу с более низким доходом, вы можете уменьшить предельную ставку налога на свой доход.

Это особенно мощная налоговая стратегия для владельцев малого бизнеса с детьми послешкольного возраста. Предположим, что вы наняли свою 19-летнюю дочь в своем бизнесе, заплатив ей зарплату в размере 10 000 долларов. Из-за основного освобождения от налога на доходы физических лиц она будет платить очень мало подоходного налога и будет иметь хорошее гнездовое яйцо для помочь оплатить ее образование.

(Если вы заплатили ей доход, равный освобождению от налога на доходы физических лиц, она вообще не заплатила бы никакого налога!) И между тем, вы «урезали» 10 000 долларов от своего дохода за год, уменьшив сумму дохода налог, который вы лично должны. См. «Уменьшение налогового уклонения от подоходного налога с разделением доходов», чтобы узнать больше об этой налоговой стратегии.

7) В полной мере использовать подоходные налоговые вычеты, доступные для предприятий на дому.

Вы управляете своим бизнесом из своего дома? Если нет, что вас останавливает? Хотя не каждый бизнес подходит для домашнего бизнеса, домашние предприятия имеют преимущества, когда речь идет о подоходном налоге.

Помимо вычета расходов на использование бизнеса, владельцы домашних хозяйств могут вычесть часть многих домашних расходов, таких как тепло, электричество, обслуживание дома, чистящие средства и страхование жилья.

Если вы владеете своим домом, вы также можете вычесть часть налога на имущество и проценты по ипотеке. Налоговые отчисления на домашний бизнес предоставят вам больше информации об этих потенциальных налоговых отчислениях.

8) Включите свой бизнес?

Одна из причин, по которой многие индивидуальные предприниматели и партнеры используют свой бизнес, объясняется налоговыми преимуществами регистрации. Самым известным из этих налоговых преимуществ является вычет налогов на малые предприятия, в соответствии с которыми доход квалифицированных канадских корпораций облагается налогом по специальной «уменьшенной» ставке. Для частных корпораций, контролируемых канадцами, требующих вычеты для малого бизнеса, корпоративная чистая ставка налога составляет 11%. Для других типов корпораций чистая ставка корпоративного налога составляет 15% (на 1 января 2012 года).

Тем не менее, включение вашего бизнеса в налоговую стратегию будет эффективным только в том случае, если ваш бизнес вырос настолько, что он будет полезен. Вы не только должны иметь значительный доход, чтобы компенсировать затраты на регистрацию, но и должны быть готовы оставить достаточное количество ваших коммерческих доходов в корпорации, чтобы воспользоваться корпоративной налоговой отсрочкой.

Например, если вы управляете объединенным бизнесом, а прибыль корпорации в данном году составляет 60 000 долларов США, но вы берете 60 000 долларов США от корпорации в зарплате, тогда ваши 60 долларов США будут облагаться налогом так же, как ваши личные (T1 ) доход будет теперь, что делает включение по этой причине бессмысленным. Если вы включите свой малый бизнес? дает больше информации об общих преимуществах и недостатках включения.

Начните снижать свой подоходный налог сегодня

Хотя не все эти налоговые стратегии будут работать для каждого малого бизнеса, мы надеемся, этот список заставил вас задуматься о налоговом планировании. Сумма налога на прибыль, которую вы платите, не является абсолютным, написанным на камне. Существуют законные, иногда простые вещи, которые вы можете сделать, чтобы уменьшить свой налоговый счет - стратегии налогообложения малого бизнеса, которые вы можете начать применять сегодня.