Ставки налога на 2017 год 2017 года для пенсионного планирования

Многие американцы не понимают, как работают налоговые скобки.

Применяемая ставка налога применяется только к сумме налогооблагаемого дохода (доход после применения стандартных или предметных отчислений и изъятий), которые относятся к соответствующему одиночному или семейному диапазону. Например, если ваш налогооблагаемый доход составляет 92 000 долларов США, и вы одиноки, вот как ваш налог рассчитывается в 2017 году:

Как 2018 Налоговые скобки работают для одиноких людей

• Первые $ 9,325 облагаются налогом в 10%, поэтому вы платите $ 932. 50 на эту сумму
• Следующие $ 28, 625 облагаются налогом по ставке 15%, поэтому вы платите $ 4,293. 75 в этой части
• . Следующие 53 535 долларов США облагаются налогом по 25%, поэтому вы платите 13, 487. 50 < И последние 100 долларов США облагаются налогом на 28%, поэтому вы платите 28 долларов США
• . Общий налог должен составлять 18, 741. 75

В этой ситуации вы будете иметь 28-процентную предельную ставку, но обратите внимание, что только 850 долларов вашего дохода облагаются по этой ставке. Ваша эффективная ставка (налоги, уплаченные в разбивке по налогооблагаемому доходу) составит около 20%.

Как 2016 Налоговые скобки работают для замуж, связанных друг с другом

Если вы состоите в браке, и ваш налогооблагаемый доход составляет 92 000 долларов, вот как рассчитывается налог:

Первые $ 18, 650 облагаются налогом в 10% поэтому вы платите $ 1,865 за эту сумму

• . Следующие $ 57, 250 облагаются налогом по ставке 15%, поэтому вы платите $ 8, 587. 50 в этой части
• Это оставляет 16, 100 облагаемых налогом доходов, которые будут облагаться налогом по 25%, поэтому вы платите $ 4,025 за эту часть.
• Общая сумма налогов должна составлять 14 477 долларов США. 50.

В этой ситуации вы будете иметь 25-процентную предельную ставку, но обратите только, что только 16, 100 ваших доходов облагаются налогом по этой ставке.

Ваша эффективная ставка налога составит около 15. 7%.

Налоговые скобки 2017 года немного отличаются от 2016 года - поскольку каждый год контрольные точки между ставками корректируются на основе коэффициента инфляции. Понимание того, как действуют налоговые ставки, важно для формирования успешного пенсионного плана.

2017 Ставки налога на прирост капитала - от нуля до 20%

Существует ставка налога 0%, которая применяется к долгосрочному приросту капитала и квалифицированным дивидендам для тех, которые попадают в 15% или ниже налоговый кронштейн.

Это означает, что для людей с налогооблагаемым доходом около 37, 950 долларов для одиноких людей и 75, 900 долларов для супружеских пар, управляя приростом капитала, вы можете заплатить очень мало налогов на свои инвестиционные выгоды.

Например, предположим, что у супружеской пары есть 50 000 долларов налогооблагаемого дохода. Они могли бы реализовать еще 25, 900 долгосрочных приростов капитала и не платить налог на прибыль. Осознание выигрыша в годы, когда вы не будете платить налог на прибыль, является одним из немногих способов получить доход от налогообложения без инвестиций.

Налоговые выгоды недоступны для всех. Те, кто в 25- 35% предельной ставке будут платить 15% от прироста капитализации и квалифицированных дивидендов, а те, у которых самая высокая предельная ставка, будут платить налог на прирост капитала и квалифицированные дивиденды по ставке 20%.

AMT

AMT (альтернативный минимальный налог) - это параллельный расчет налогов, в котором используется другой набор правил. Он добавляет некоторые пункты в расчет налога. Если вы должны больше по правилам AMT, чем по обычным правилам налогообложения, вы должны платить более высокую сумму. Согласно правилам AMT, если ваш налогооблагаемый доход меньше указанной суммы освобождения, AMT не применяется. Для одиночных игр в 2017 году сумма освобождения составляет 54, 300 долларов США; для супружеских пар, это $ 84, 500.

Налоговые правила для высокодоходных заемщиков

Давайте рассмотрим некоторые налоговые правила, которые теперь применяются к лицам с более высокими доходами.

Medicare Surtax on Earned Income -

• Это налог, который работает так же, как и текущие налоги на заработную плату (налоги FICA). Это. 9% налог на заработанный доход, который применяется к заработанному доходу свыше 200 000 долларов США для одиноких людей и 250 000 долларов США для замуж.
  Прибыль Medicare по инвестиционному доходу
• - Этот налог иногда называют «NIIT» или «Чистый инвестиционный подоходный налог». Это налог в размере 8,8%, который применяется к инвестиционному доходу, если скорректированный валовой доход превышает 200 000 долларов США для одиноких людей и 250 000 долларов для супружеских пар.
  Поэтапный отказ от суммированных вычетов и изъятий
• - Если вы делаете слишком много денег, вы не сможете использовать все свои подробные вычеты и изъятия. Вот как это работает: если вы являетесь единым с скорректированным валовым доходом (AGI) в размере 261 500 долларов США в год или совместно с AGI в размере 313 800 долларов США или более, вы потеряете 2% ваших личных изъятий на каждые 2 доллара США, 500 за пределами порогового предела и 3% от вашего детализационного вычета в той степени, в которой ваш AGI превышает пороговое значение.
  AMT для высокопоставленных лиц
• - AMT, скорее всего, затронет синглы с доходами около 200 000 - 350 долларов США и супружеские пары с доходами в диапазоне от 250 000 до 475 000 долларов. (Вероятнее всего, вам придется заплатить налог с AMT, если у вас есть большая семья со многими иждивенцами, которые, как вы утверждаете, платите высокие государственные налоги, высокие налоги на недвижимость или имеют большие разноплановые отчисления.) Использование ставок налога в то время как все еще Сохранение

В нашем примере в верхней части этой статьи единого налогоплательщика предположим, что лицо не вносило взносов в пенсионный план. Предположим, что они начали вносить 2 000 долларов США в традиционный план IRA или компании 401 (k). Первые 100 долларов США сберегают их по ставке 28%; поэтому в этом примере он сокращает налоговый счет на 28 долларов США. Следующие $ 1, 900 экономит их налоги по 25-процентной ставке, поэтому он сохранит их в $ 475. Их вычет франшизы IRA на сумму 2 000 долларов уменьшил налоговый счет на 503 доллара США.

Теперь предположим, что этот человек потерял свою работу частично через год; теперь их налогооблагаемый доход должен составлять около $ 25 000. Возможно, у них все еще есть деньги в сбережениях, которые они могут переместить в ИРА, но теперь ли это имеет смысл? Тот же вклад ИРА мог бы сэкономить только налог с 15-процентной ставкой, поэтому он снизил бы их налоговый счет на 300 долларов. Возможно, у Roth IRA будет больше смысла.

Если ваш доход меняется каждый год (например, те, кто работает в комиссии), подумайте об использовании вашего ожидаемого налогового бремени, чтобы определить, какой тип учетной записи будет финансироваться каждый год.Это решение также следует пересмотреть, если вы ослабляете выход на пенсию. Поскольку вы меньше зарабатываете, может не иметь смысла продолжать делать вычитаемые взносы. В то время как вы делаете свое налоговое планирование, вы также должны увидеть, есть ли у вас инвестиционный доход, который можно было бы переместить, чтобы уменьшить общий годовой налоговый счет.

Использование налоговых ставок при планировании вашего пенсионного дохода

Налоговое планирование становится более сложным, когда вы начинаете планировать пенсионный доход. Каждый вывод, который вы берете из традиционной ИРА, является облагаемым налогом доходом, и как только вы переходите на 70 1/2, вы должны брать деньги. Чтобы сделать вещи более сложными, все ваши комбинированные источники дохода влияют на то, сколько из вашего дохода по социальному обеспечению будет облагаться налогом. Получение профессиональной помощи на этом этапе может сэкономить вам деньги.