Полное руководство по налогам на малый бизнес

Руководство по налогам на малый бизнес

Малые предприятия рассчитывают свою прибыль или убыток в бизнесе для налогов на прибыль, а затем включают эту информацию о своих личных налоговых декларациях. Это руководство по налогам для малого бизнеса поможет вам определить, какие формы использовать и как скомпилировать информацию для этих форм.

Это руководство предназначено для малых предприятий, подающих свои налоговые декларации в Список С с их личными доходами (форма 1040).

Сюда входят индивидуальные предприниматели и владельцы LLC с одним членом. У меня есть отдельное полное руководство для корпораций и корпораций S и руководство по налогам на бизнес для партнерств.

Срок возврата налоговой декларации малого бизнеса

Поскольку малые предприятия подают свои налоговые декларации по бизнесу с их личными доходами, срок погашения совпадает с датой возврата налога на доходы физических лиц: 15 апреля. Если срок погашения приходится на праздник или выходные, следующий рабочий день - это срок для этого года.

Для налогов 2016, срок возврата личной налоговой декларации - 18 апреля 2017 года. <1 (15 апреля - суббота, а понедельник, 17 апреля - праздник в округе Колумбии.) Ознакомьтесь с этой статьей для уточнения сроков подачи налоговой декларации на будущие годы …

Нужен ли мне налоговый консультант для моей налоговой декларации для малого бизнеса?

Очень простой малый бизнес без затрат на проданные товары или активы, подлежащие амортизации, может использовать налоговую программу, но большинству малых предприятий нужен налоговый специалист.

Подоходный налог с предприятий может быть очень сложным, и даже простой график С может быть сложнее, чем вы думаете. Прежде чем вы обратитесь за помощью к CPA, зарегистрированному агенту или другому квалифицированному составителю налогов для подготовки ваших бизнес-налогов, используйте информацию в этом руководстве, чтобы помочь вам подготовиться к бизнес-налогам.

Подробнее о получении справки по налогам для малого бизнеса.

Виды форм малого бизнеса и подоходного налога

Малый бизнес, который не является корпорацией, может быть одним из трех основных типов, с некоторыми отличиями для отдельных штатов США:

A

• индивидуальное предпринимательство является бизнес-типом по умолчанию, если другой тип бизнеса не зарегистрирован в состоянии. Лицо, осуществляющее индивидуальное предпринимательство, платит подоходный налог через личную налоговую декларацию владельца. График C (Прибыль или убыток для малого бизнеса) используется для расчета прибыли бизнеса, которая включена в другие доходы по форме 1040 владельца отдельного бизнеса. Узнайте больше о том, как подоходный налог оплачивает подоходный налог. Партнерство
• зарегистрировано в штате и состоит из нескольких партнеров. Партнерство подает налоговую декларацию на форму 1065, а отдельные партнеры получают расписание К-1 с указанием их доли в прибыли или убытках партнерства.Расходы по доходам и расходам K-1 включаются вместе с другими доходами партнера в его форму 1040. Узнайте больше о том, как Партнерство оплачивает подоходный налог. A
• общество с ограниченной ответственностью (LLC) не является налоговой формой для целей федерального подоходного налога. Один член (один человек) LLC уплачивает подоходный налог как индивидуальное предприятие. ООО с несколькими членами платит подоходный налог как партнерство. Узнайте больше о том, как LLC оплачивает подоходный налог.
  Копии форм подоходного налога для малого бизнеса

Вот формы, которые вам понадобятся для каждого типа малого бизнеса (это документы в формате PDF):

Для индивидуальных предпринимателей и односторонних LLC : Расписание С, Списка С Инструкции

• Для партнерских отношений и нескольких компаний-членов: Форма 1065-Возврат партнерских доходов Инструкции для формы 1065
• Также для партнеров и членов нескольких членов ООО: Расписание К-1 Инструкции для расписания К -1

Бизнес-финансовые документы, необходимые для подготовки налоговых деклараций о малом бизнесе

Чтобы подать ваши налоги на доходы от малого бизнеса, вам нужно будет предоставить финансовые отчеты и другие документы вашему составителю налога. Эти документы включают в себя баланс для начала финансового года корпорации и конца этого года, отчет о прибылях и убытках на конец года, информацию для расчета стоимости проданных товаров и другие документы.

Ниже приведены полные списки информации для подачи индивидуальных прав собственности, партнерства и налоговых деклараций ООО.

Документы, которые необходимо предоставить вашему составителю налоговых деклараций для подачи

• Расписание C Документы, которые необходимо предоставить вашему налоговому составителю для подачи налоговой декларации о партнерстве.
• Не забывайте о налогах на самообслуживание

Владельцы малого бизнеса должны платить налоги на самозанятость (налоги на социальное страхование / Medicare) в размере 15 3% от дохода от самостоятельной занятости. В 2013 году 2% -ное снижение ставки налога на самозанятость ушло; поэтому 15% ставка возвращается. Узнайте больше о том, как рассчитать и оплатить налоги на самозанятость. Налоговая программа или налогоплательщик могут рассчитать этот налог для вас.

Где и как подать налоговые начисления для малого бизнеса

Вы можете подать налоговую декларацию по почте или вы можете отправить файл в электронном виде. На последней странице инструкций для формы 1040 перечислены адреса, используемые для отправки налоговой декларации в IRS.

Подача заявки на продление по вашим налогам

Вы можете подать заявку на автоматическое продление времени для подачи ваших налогов, включая налоги для малого бизнеса. Продление производится в течение шести месяцев для нефинансовых налоговых деклараций, поэтому срок возврата - 15 октября (если 15 октября не является выходным или праздничным днем).

Расширение не включает расширение для оплаты.

Вы должны заплатить оценочные налоги, если к дате поступления налоговой декларации в апреле.

Подробнее о том, как подать расширение для ваших налогов.

Подача заявления на получение личных налоговых деклараций (для индивидуальных предпринимателей и односторонних LLC), используйте форму 4868

• Подача заявления о продлении срока действия налоговых деклараций товарищества (в том числе с участием нескольких участников), используйте форму 7004.
• Подача исправленной налоговой декларации

Если вы допустили ошибку в своей налоговой декларации, независимо от того, связана ли ошибка с вашей компанией или с персональными налогами, вы должны подать исправленный возврат. Форма для внесения изменений в налоговую декларацию зависит от вашего типа бизнеса.

Чтобы внести изменения в свой личный доход, в том числе в Списке C, используйте форму 1040X-Amended Return.

• Внести изменения в возврат партнерства. получить еще одну форму 1065 и установить флажок G (5) на стр. 1. IRS заявляет, что вы должны приложить заявление, которое идентифицирует номер строки каждого измененного элемента, исправленную сумму или обработку элемента и объяснение причин для каждого изменение.
• Если вы подали партнерский доход и произошла ошибка в расписании К-1 или если изменение на 1065 приведет к изменению информации о K-1, подготовьте измененный K-1. Установите флажок «Измененный К-1» в верхней части расписания К-1, чтобы указать, что он был изменен. Затем передайте измененный расписание K-1 партнеру / участнику в файл.
• Подробнее о том, как подать исправленную налоговую декларацию.

Оплата расчетных налогов

Если вы не платите достаточно налогов в течение года, вы должны заплатить сметные налоги. Многие владельцы малых предприятий должны платить сметные налоги, потому что они не зарабатывают зарплату, поэтому налоги не удерживаются из их доходов от самостоятельной занятости. Узнайте больше о том, как оплачивать сметные налоги на прибыль.

Квалифицированное совместное предприятие: специальный случай с подачей заявок

Если вы и ваш супруг являются совладельцами партнерства, вы можете подать заявку в качестве квалифицированного совместного предприятия. Это означает, что вы должны заполнить две формы Списка C для ваших соответствующих долей бизнеса. Это сложно, поэтому проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы и ваш бизнес имеете право на участие.