Год Окончательные налоговые советы для физических лиц и малого бизнеса

Сидя с калькулятором или программным обеспечением, чтобы выяснить, что вы должны, дядя Сэм - никому не любимое время года. Но вот некоторые хорошие новости - у вас есть широкий спектр тактик в вашем распоряжении, чтобы убедиться, что ваш налоговый счет 2016 - это не более того, чем он должен быть.

Выяснение, какая тактика имеет наибольшее значение, означает анализ ваших текущих финансов, оценку ваших налоговых ситуаций на 2016 год и на 2017 год и определение финансовых транзакций, которые могут произойти либо в этом году, либо в следующем году.

Анализ текущих финансов

Это начинается с подсчета ваших доходов, ваших расходов и ваших сбережений за год до настоящего времени и прогнозирования того, что они будут на оставшуюся часть года. Конечно, если вы готовите налоговую декларацию 2016 года после первого года, у вас должны быть все данные за 2016 год под рукой.

Теперь оцените, что вы ожидаете, ваши доходы, расходы и сбережения будут в 2017 году.

Что вы ищете?

Вы можете использовать эту информацию различными способами. Во-первых, он определит ваш предельный налоговый брелок на 2016 год и скажет вам, что он, вероятно, будет в 2017 году. Будет ли он оставаться примерно таким же, или вы находитесь в более высокой налоговой шкале за один год, чем другой? Если вы ожидаете, что в следующем году вы окажетесь в более низкой налоговой группе, подумайте о переносе дохода на конец года до первого года, если не поздно. Если у вас есть выбор между использованием определенного вычета в течение одного года, но не для обоих - это не относится ко всем выводам, но это может произойти - подумайте о переносе вычета на год, когда вы находитесь в более высоком налоговом кронштейне, чтобы он сделают вам самое лучшее.

Если вы не уверены в том, когда можете взять определенный вычет, обратитесь к специалисту по налогам, чтобы убедиться.

Затем вам нужно будет определить скорректированный валовой доход или AGI на 2016 год и снова на 2017 год. Многие вычеты и кредиты имеют пороговые уровни поэтапного отказа - если вы зарабатываете больше этой суммы, вы либо не можете требовать их, либо вы можете требовать только уменьшенный кредит.

Является ли ваш AGI в любом году приближающимся к пределам поэтапного отказа для любых вычетов или кредитов, на которые вы можете претендовать? Если это так, подумайте о способах смены дохода или увеличения корректировки доходов, чтобы сохранить AGI в желаемой цели.

Теперь пришло время сделать небольшую домашнюю работу. Есть ли налоговые льготы, которые вы можете предпринять в 2016 году, которых не будет в 2017 году? Некоторые популярные вычеты и кредиты периодически появляются для возобновления, и Конгресс должен принять меры по их расширению - в противном случае налоговые льготы истекают. Некоторые налоговые льготы, срок истечения которых истекает в конце декабря 2016 года, включают в себя:

Учет выплат за обучение и сборы: Это позволяет вам вычитать квалификационные взносы и связанные с ними образовательные сборы для себя, вашего супруга или вашей зависимой до 4 000 000 долларов США до 2016 года.Это то, что называется «надстрочным» выводом, поэтому вам не нужно указывать его, чтобы он требовал его, и это привело к снижению вашего AGI. Это может быть полезно, если вы обеспокоены ограничениями поэтапного отказа от других кредитов.
Кредит на жилую энергетическую недвижимость и Кредит на финансирование небизнеса: Эти кредиты возмещают вам часть того, что вы тратите на то, чтобы сделать некоторые энергоэффективные улучшения для вашего дома до 2016 года.
Вычеты для страховых премий по страхованию ипотечных кредитов: Вы должны указать, чтобы заявить об этом, но вы можете вычесть платежи, которые вы делаете для страховых взносов домовладельцев и / или процентов по ипотечным кредитам. К сожалению, этот вывод не будет доступен в 2017 году.

Сделайте эти платежи до конца года, если вы имеете право на любой из этих налоговых льгот. Если вы подождете, пока календарь перевернется до 2017 года, они не помогут вам с точки зрения налогов.

Другие гибкие финансовые транзакции

У вас есть контроль над несколькими другими финансовыми транзакциями. Вы можете сделать их либо до конца года, либо после начала 2017 года. Они включают в себя:

Благотворительные пожертвования
Продажа акций, облигаций и других инвестиций
Конверсии Roth
Взятие 401k и распределение IRA
Оплата государственные сметные налоги или налог на имущество
Корректировка взносов в план 401 (k) или аналогичный пенсионный план

Учет по налогу на конец года переходит к рассмотрению

Вот несколько вещей, которые следует учитывать при обработке доходов в год конец:

Тип дохода	Снижение вашего дохода	Увеличение вашего дохода
Заработная плата	Увеличьте взносы до вычета налогов в ваш 401 (k) или аналогичный пенсионный план, чтобы уменьшить ваш доход. Спросите, можно ли выплатить бонус на конец года в следующем году вместо этого года. Держитесь от использования опционов стимулирующих акций.	Работать сверхурочно, запрашивать повышение, сокращать взносы на пенсию до вычета налогов, перечислять пенсионные взносы в уплату налогов после уплаты налогов Roth 401 (k) или Roth 403 (b). Варианты опционов стимулирования.
Доход от бизнеса	Расходы на расходы, исключающие налогообложение, такие как оборудование и материалы. Делайте депозиты по налогам на заработную плату в этом году, вместо того, чтобы ждать до 15 января, чтобы вы могли вычесть налог на заработную плату Q4 в этом году. Держать при отправке счетов-фактур и взыскании дебиторской задолженности до следующего года. Определить потери бизнеса, которые могут компенсировать другие доходы. Просмотрите планы выхода на пенсию и рассмотрите вопрос о создании соло 401 (k) до конца года.	Отправлять счета-фактуры и собирать непогашенные дебиторы к концу года. Подождите, пока потратите деньги на бизнес-расходы до января.
Прибыль и убытки капитала	Использовать продажи в рассрочку или обмены типа-типа, чтобы отложить прибыль до будущего года. Налоговый кронштейн 39. 6 процентов начинается с $ 415, 050 для одиноких держателей и $ 466, 950 для супружеских пар, подающих совместную заявку в 2016 году. Долгосрочные выгоды, попадающие в этот налоговый кронштейн, облагаются налогом на 20 процентов вместо 15 процентов, и они могут быть подчинены 3.Подоходный налог с чистого инвестиционного дохода в 8 процентов. Рассмотрим «уборка урожая». Продать позиции с нереализованными потерями для уменьшения налогооблагаемой прибыли. Будьте осторожны в отношении выкупа инвестиций, проданных с убытком в течение 30 дней. Это может привести к вымыванию. Держитесь от продажи выгодных позиций до следующего года. Обеспечьте, чтобы потери при переносе были применимы к кратковременной выгоде, когда это возможно. Перебалансируйте свой портфель по типам налогов для максимальной налоговой эффективности.	Рассмотрим «сбор урожая». Продавайте любые долгосрочные выгоды, чтобы заполнить налогооблагаемый доход до верхней части 15-процентного кронштейна. Такие прибыли будут облагаться налогом с нулевым процентом. Продайте любые долгосрочные выгоды, чтобы заполнить налогооблагаемый доход до верхней части 35-процентной скобки. Такие доходы будут облагаться налогом в размере 15 процентов.
Распределение пенсий	Если вам нужно вывести значительную сумму из пенсионного плана, выясните, лучше ли брать деньги в этом году по сравнению с будущим годом или распространить налоговое воздействие, сняв часть в этом году, а некоторые год.	Принять требуемые минимальные распределения (RMD) к концу года. Если вам исполнилось 70 с половиной лет в 2016 году, ваш первый RMD должен быть взят к 1 апреля 2016 года, но вы можете отложить его до года после того, как вы станете 70½. Выясните, выгоднее ли использовать RMD в этом году или взять два RMD в следующем году.
Преобразование Pretax IRA в уик-энд Roth IRA		Это увеличивает ваш налогооблагаемый доход в год конвертации. Вы можете отменить конвертацию до 15 апреля или 15 октября. Это имеет смысл, если налоговая стоимость достаточно низкая по сравнению с ожидаемой будущей налоговой стоимостью.
Пособия по социальному обеспечению		Получение большего дохода может означать, что больше ваших пособий будет облагаться налогом.
Пассивные потери от аренды и бизнеса	Подумайте, будут ли ваши пассивные потери ограничены или вычтены в этом году. Если это так, пассивные потери могут компенсировать другие доходы. Если нет, убытки скатываются вперед.	Рассмотрите возможность увеличения пассивного дохода, чтобы использовать ваши потери.
Чистые убытки от операционной деятельности	Управлять переносом / переносом опционов для компенсации доходов в другие годы.	Увеличение доходов для поглощения убытков. Это делает дополнительный налог без налога до степени потери.

Эти советы помогут вам справиться с расходами в конце года:

Тип расхода	Ускоряющие расходы	Расходы на отсрочку

Предметные отчисления	Выясните, можете ли вы или должны указать в этом году и / или в следующем году, сравнив общее количество ваших отчислений с вычетом стандартного вычета для вашего статуса подачи.	Если в следующем году будет больше смысла перечислять в следующем году, а не в этом году, укажите расходы, которые могут быть перенесены на 2017 год.
Медицина, стоматология и здравоохранение	Только медицинские, стоматологические и расходы на здравоохранение, превышающие 10 процентов вашего AGI, не подлежат налогообложению. Дополнительный 2. 5-процентный перерыв для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, доведя порог до 7,5%, истекает в конце 2016 года. Если вы близки, но под порогом 10 процентов от AGI, подумайте о выплате дополнительных медицинских расходов до конца года, чтобы получить вычет за порог. Таким образом, вы, по крайней мере, получите немного удержания, а не нет. Если вы превысили порог, дополнительные расходы на медицинское обслуживание будут вычитаться.	Если вы знаете, что в 2017 году у вас будут значительные медицинские расходы, посмотрите, сможете ли вы оплачивать медицинские счета в следующем году. Посредством «группировки» ваших медицинских расходов в течение одного года вы можете преодолеть порог 10 процентов от AGI.
Государственные сметные налоги	Оплатите свои государственные сметные налоги к концу года, чтобы вычесть их в этом году. Это работает только в том случае, если вы или можете указать пункт и , если вы не подпадаете под альтернативный минимальный налог. Держись, чтобы выплатить свои оценки состояния Q4 до января, если будет выгоднее вычитать их по возврату 2017 года.
Налог на имущество	Выплатите свой следующий налог на имущество до конца года, чтобы вычесть его в этом году. Это работает только в том случае, если вы или можете указать и , что вы не подвержены AMT.	Оплатите следующий взнос налога на имущество в 2017 году, чтобы вычесть его в 2017 году.
Благотворительность	Пожертвуйте наличные деньги к 31 декабря, чтобы вычесть пожертвование в этом году. Пожертвуйте неденежные товары, такие как одежда, мебель или транспортные средства, к 31 декабря, чтобы получить вычет в этом году. Рассмотрите фонд, предоставленный донором, если вы хотите дать, но вы не уверены, какую благотворительность вы хотели бы пожертвовать. Отложить пожертвования до следующего года, если вычет приведет к увеличению экономии налогов в 2017 году.	Выберите подходящий год, чтобы благотворительность создала большую экономию налогов.

Вот несколько соображений об экономии денег в конце года:

401 (k) или 403 (b) Пенсионные планы	Взносы на взносы сотрудников на 2016 год должны быть сделаны до 31 декабря или отсрочены от вашей последней зарплаты года. Решите, сколько вы хотите отложить от каждой зарплаты, чтобы вы были готовы отправиться в январе на взносы 2017 года. Решите, сколько выделять для доналоговых традиционных и / или после уплаты налогов счета Roth за 2017 год.
Традиционная IRA	Взносы на 2016 год налогового периода должны быть получены до 17 апреля 2017 года, поэтому дозаправка вашей ИРА может подождать до следующего года, если необходимо. Определите, сколько, если таковые имеются, ваших традиционных взносов ИРА будут облагаться налогом.
Roth IRA	Взносы в 2016 году по налогу на прибыль должны быть представлены до 17 апреля 2017 года. Определите, сколько, если таковые имеются, вы можете внести свой вклад в Roth IRA. Рассмотрите возможность финансирования Roth IRA и получения кредита Saver, если вы имеете право на участие.

Другие вещи, которые изменились в налоговом году 2016

Вот несколько других обновлений, которые следует учитывать при принятии всех этих решений.

Личные и зависимые исключения составляют 4, 050 долларов США за 2016 год.
Стандартный вычет остается таким же, как и в 2015 году для всех налогоплательщиков, кроме тех, кто имеет право подавать документы в качестве главы семьи.Их вычет увеличивается до 9 300 долларов США в 2016 году.
Убыток иностранных заработанных доходов увеличивается до 101,300 долларов США.
Годовая сумма вычитаемой суммы для взносов на Сберегательные счета здравоохранения увеличивается до 6 750 долларов США для семейных счетов в 2016 году, но она остается такой же, как и в 2015 году для отдельных лиц.
Поэтапный отбор вычисленных вычетов для лиц с доходами в размере 259 400 долларов США или более в 2016 году и 311 300 долларов США для совместного участия супружеских пар. Суммированные вычеты снижаются на 3 процента при этих уровнях дохода.