Когда делает Backdoor Roth IRA?

Индивидуальный пенсионный счет может быть полезным инструментом сбережений для пенсионного обеспечения в дополнение к вашему 401 (k) или аналогичному плану, спонсируемому работодателем. A Roth IRA дает возможность сделать квалифицированные изъятия без уплаты налогов при выходе на пенсию, которые могут работать в вашу пользу, если вы находитесь в более высокой налоговой группе.

Однако не каждый может внести свой вклад в Roth IRA. Служба внутренних доходов основывает право Roth IRA на вашем измененном скорректированном валовом доходе и статусе подачи налоговой декларации.

В течение 2017 года взносы поэтапно прекращаются для одиночных держателей с MAGI в размере 133 000 долларов США и более, а супружеские пары подают совместно с MAGI в размере 196 000 долларов США или более.

Тем не менее, существует ограничение на доход. Бэкдор IRA предлагает высокопоставленным работникам возможность пользоваться налоговыми льготами Roth, но это может быть неправильно для каждого инвестора.

Как работает Backdoor Roth IRA

Бэкдор Roth IRA довольно прост. Это просто включает в себя преобразование традиционных взносов ИРА в ИРР Рот. Вы можете выполнить бэкдор IRA с использованием существующей традиционной IRA или открыть новую учетную запись специально для преобразования.

После того, как вы превратили традиционные активы IRA в активы Roth IRA, вы сможете пользоваться налоговым статусом отказа от этой учетной записи. Однако вы должны знать о любых налоговых обязательствах, которые могут возникнуть в результате конвертации.

Налоговые ставки Roth

Традиционные IRA финансируются за счет налогов до налогообложения.

В зависимости от вашего дохода эти взносы могут быть вычитаемыми или не подлежащими вычету. Так почему это важно, когда вы конвертируете традиционную IRA в Roth?

IRS не позволяет вам уклоняться от своих налоговых обязательств с помощью традиционной ИРА. Как правило, вы платите налоги за эти средства, когда вы снимаете их на пенсию, по обычной ставке подоходного налога.

Если вы конвертируете традиционную IRA, состоящую из вычитаемых взносов, вам придется заплатить налог, причитающийся за эти взносы и их доходы во время конвертации.

Но что делать, если вы конвертируете не подлежащие вычету взносы? Вот тогда все может немного запутаться. Если ваша традиционная ИРА включает в себя только не подлежащие вычету взносы, вы платите только налоги на любую сумму, превышающую налогооблагаемую базу. Однако, если у вас есть традиционные ИРА, которые включают как вычитаемые, так и не подлежащие вычету взносы, IRS будет рассчитывать любые налоги, причитающиеся при конвертации на пропорциональной основе, используя стоимость всех ваших IRA.

Это означает, что если у вас есть $ 300 000 в традиционных активах IRA и вносите 5 500 долларов США в не подлежащую вычету IRA, вы не можете просто часть, не подлежащую вычету, даже если она находится в отдельной учетной записи. Вам придется рассматривать это 5, 500 долларов США как частичную конверсию ваших общих активов ИРА для целей налогообложения.

Минимизация традиционного налогообложения ИРА

Если вы находитесь в более высокой налоговой группе и вы конвертируете значительное количество традиционных фондов ИРА, результатом может стать большой налоговый счет в год, который вы конвертируете. К счастью, есть способ свести к минимуму некоторые укусы.

Для целей налогообложения IRS не включает 401 (k) s в соответствии с руководящими принципами агрегации.

Если у вас есть сочетание как вычитаемых, так и не подлежащих вычету традиционных активов IRA, вы можете перевернуть часть франшизы в свой пенсионный план на рабочем месте, если это разрешено. Это позволит вам свободно конвертировать часть франшизы, не подлежащую вычету, в Roth, не вызывая правила пропорционального налогообложения.

Как решить, если бэкдор Roth IRA подходит именно вам.

Бэкдор Roth IRA может дать некоторые важные налоговые льготы, но важно подумать об этом осторожно.

Например, какой налоговый кронштейн вы ожидаете, когда будете уходить на пенсию? Если вы ожидаете, что находитесь в более высокой скобке, чем сейчас, налоговые сбережения, которые вы могли бы реализовать за счет выплат Roth IRA, могут перевесить любые налоговые обязательства, которые вы понесете сейчас в результате конвертации. С другой стороны, если вы накопили значительную сумму в традиционной IRA, конвертация может быть дорогостоящей.

Помните также, что вы не можете вывести конвертируемые средства из Roth IRA в течение как минимум пяти лет без какого-либо штрафа. Если вы нажмете деньги до этого, вы должны заплатить штраф в размере 10 процентов досрочно, если вы не достигли возраста 59 лет и старше. Важно понимать свою временную шкалу, пока вы не подумаете, что вам понадобятся эти средства.

Если вы не планируете использовать активы IRA в течение некоторого времени, бэкдор Roth предлагает еще одно преимущество. При использовании традиционных IRA вы должны начать принимать минимальные распределения в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни в возрасте 70 1/2. У Roth IRA нет необходимых минимальных распределений, то есть вы можете оставить деньги расти до тех пор, пока вам нравится. То, что в сочетании с возможностью сделать эти изъятия без налога, может склонить чашу весов в пользу преобразования традиционных активов ИРА.