Какие штрафы ли IRS навязывают?

Когда IRS налагает штрафные санкции

IRS говорит,

«Если вы не подадите свой доход и не уплатите свой налог к ​​установленному сроку, вам, возможно, придется заплатить штраф. также может потребовать уплатить штраф, если вы существенно занижаете свой налог, занижаете отчетную транзакцию, подаете ошибочное требование о возврате или кредите или подаете необоснованное налоговое представление. Если вы предоставите мошенническую информацию о своем возврате, вам, возможно, придется заплатить гражданское мошенничество ».

Вот наиболее распространенные штрафы за личные налоговые декларации (которые включают в себя Расписание С для индивидуальных собственников и односторонних LLC, возвратов товариществ и возвратов корпораций:

Штрафы за позднюю регистрацию / Платеж

• Невозможность подать в налоговый срок: 5 процентов за каждый месяц или часть месяца, когда возврат задерживается, но не более 25 процентов. Если вы подаете более 60 дней после установленной даты, минимальный штраф составляет 135 долларов США или 100 процентов от налога на возврат, если возврат будет подан более чем через 60 дней после установленной даты.
• Поздний платеж: 0. 5 процентов неоплаченных налогов за каждый месяц или в течение месяца после уплаты налога. Если вы подали заявку на автоматическое продление, штрафные санкции не применяются, если вы заплатили не менее 90 процентов своего фактического налогового обязательства к установленной дате и балансу на дату продления.
• IRS также налагает комбинированные штрафы за подачу и выплату в конце срока.

Штрафы за подачу налоговой декларации на конец периода

Партнерство Возвращает. Покойный штраф за возврат товарищества составляет 89 долларов США за каждого партнера, за каждый месяц или часть месяца (до 12 месяцев) возвращение задерживается (или не содержит требуемой информации), умноженное на общее количество лица, которые были партнерами в партнерстве в течение любой части налогового года партнерства.

Никакое наказание не будет наложено, если партнерство показывает, что поздняя регистрация была вызвана разумной причиной.

S Corporation Returns Если налог не взимается, штраф за подачу заявки на возврат, который должен быть подан в течение 2009 года, составляет 89 долларов США за каждый месяц или часть месяца (до 12 месяцев). или не включает требуемую информацию, умноженную на общее число лиц, являющихся акционерами корпорации в течение любой части налогового года корпорации.

Изменение штрафа, о котором говорилось в предыдущем предложении, также применяется в случае уплаты налога. Кроме того, минимальный дополнительный штраф за просрочку для возврата, который должен быть подан после 2008 года, срок более чем на 60 дней, увеличился до 135 долларов США или остаток налога, подлежащего возврату, в зависимости от того, что меньше. Для получения дополнительной информации см. Инструкции для формы 1120S.

Штрафы, связанные с применением точности

Двумя наиболее распространенными санкциями, связанными с точностью, являются штраф за «существенное занижение» и «халатность или пренебрежение правилами или положениями».Эти штрафы рассчитываются как плоские 20 процентов чистого занижения налога.

• Штраф за существенное преуменьшение
  Если вы занижаете свой налог (покажите меньше правильного налога), штраф зависит от того, является ли занижение существенным или нет. Если преуменьшение больше, чем больше 10 процентов от правильного налога или 5 000 долларов США для физических лиц, это существенно. Для корпораций преуменьшение считается существенным, если налог, указанный по вашему возврату, превышает менее 10 процентов (или больше, 10 000 долларов США) или 10 миллионов долларов США.
  Возможно, вам удастся избежать существенного штрафного штрафа, если вы должным образом раскроете свои полномочия для налогового режима рассматриваемого товара или если у вас есть разумная основа для вашей должности. (Используйте форму 8275).
• Штраф за халатность и пренебрежение правилами и положениями
  Вы также можете понести штрафы, если не будете соблюдать правила и положения IRS, недостаточно обосновывая налоговую позицию или если нет разумной причины для вашей позиции. Вам не придется платить штраф за халатность, если есть разумная причина для позиции, которую вы взяли, и вы действовали добросовестно.

Мошенничество и ошибочные штрафные санкции

• Мошенничество
  Если у вас есть недоплата налога на ваш доход из-за мошенничества, в ваш налог будет добавлен штраф в размере 75 процентов недоплаты из-за мошенничества. Небрежность или незнание закона не является мошенничеством.
• Неверный возврат
  Если вы подаете необоснованную налоговую декларацию, IRS может наложить штраф в размере 5 000 долларов на вас (и аналогичное наказание для вашего супруга, если вы подадите совместный доход). IRS говорит, что легкомысленный возврат - это тот, который «не содержит достаточной информации для определения правильного налога или содержит информацию, которая четко показывает, что указанный вами налог является существенно неправильным».

Штраф за отклонённый чек

Если проверка вы используете для оплаты отказов IRS, они могут взимать штраф. Штраф составляет 2 процента от суммы чека - если чек не составляет менее 1 доллара США, 250, в этом случае штраф составляет сумму чека или 25 долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Штрафная помощь от IRS

Ваш бизнес может претендовать на получение штрафа. См. Эту статью из IRS о снятии штрафов за дополнительную информацию.