Вычесть рекламные расходы

Что такое рекламные расходы?

Предприятия могут вычесть все обычные и необходимые бизнес-расходы, включая расходы на рекламу. Но в чем состоит широкая категория «рекламных расходов»? Что это не включает? А расходы были вычитаемы?

Реклама - это широкая категория деловых расходов, которая включает в себя такие бизнес-операции, как:

• Реклама в различных средствах массовой информации, таких как газеты, телевидение, кабели и журналы
• Маркетинговые мероприятия, такие как прямой маркетинг.
• Онлайн-мероприятия, такие как электронные рассылки
• Затраты на изготовление рекламных материалов, таких как визитные карточки, брошюры и веб-страницы.
• Расходы на рекламные мероприятия, такие как рекламная кампания или специальная реклама.

Расходы на рекламу, которые вы можете вычесть

Вы можете вычесть расходы на рекламу своего бизнеса. Важно отметить, что это должны быть o обычные и разумные расходы f или реклама. Некоторыми примерами могут быть распечатка визитных карточек, рекламных объявлений «Желтые страницы», газетных, телевизионных и радиореклам (включая издержки производства) и затрат на создание вашего бизнес-сайта.

Расходы на рекламную деятельность , например, спонсирование местных мероприятий, специальные мероприятия для привлечения людей к вашему бизнесу, рекламные расходы.

Расходы на питание и развлечения для рекламной деятельности не подпадают под 50% ограничение на питание и развлечения для деловых поездок.

Например, если у вас есть торжественное открытие для вашего местного сообщества, которое включает в себя еду и развлечения, IRS рассматривает эту рекламу, и вы можете вычесть полную стоимость мероприятия, включая питание и развлечения.

IRS заявляет, что ваш бизнес может «как правило» вычесть стоимость рекламы доброй воли , чтобы сохранить ваше имя перед публикой.

Например, объявление от компании, продающей пиво, которое способствует ответственному вождению, вероятно, будет вычитаться.

Расходы на рекламу при запуске бизнеса. IRS рассматривает все затраты на начало нового бизнеса как капитальные затраты. Это означает, что они похожи на инвестиции, которые вы тратите с течением времени. Все затраты на запуск объединены при определении налоговых вычетов. Вы можете вычесть до 5000 долларов за стартовые расходы, включая рекламу, в первый год своей деятельности. Остальные должны быть обесценены с течением времени.

Расходы на рекламу вашего домашнего бизнеса. Расходы на рекламу не связаны с вашим домом, поэтому они полностью вычитают бизнес-расходы.

То, что вы не можете отчислить как расходы на рекламу

Вы не можете вычитать расходы, которые в основном личные, даже если они могут иметь некоторую ценность для продвижения. Например, если ваша дочь выходит замуж, и вы приглашаете некоторых из ваших лучших клиентов на свадьбу, вы не можете вычесть расходы на свадьбу.

Вы не можете вычитать расходы личных хобби , которые продолжаются с деловыми партнерами. Например, если вы и клиент хотели бы пойти на события NASCAR, вы не можете вычесть эти расходы как «рекламу».

Вы не можете вычитать расходы на рекламу, связанные с исследованиями и разработками.

Реклама на транспортных средствах. Вы можете вычесть стоимость перевода своего бизнеса на свой автомобиль (бизнес или личный), но вы не можете вычесть стоимость вождения автомобиля по городу в качестве рекламных расходов. IRS специально обсуждает этот вопрос, потому что его неправильно понимают. IRS говорит,

Помещение отображаемого материала, который рекламирует ваш бизнес на вашем автомобиле, не изменяет использование вашего автомобиля от личного использования до использования в бизнесе. Если вы используете этот автомобиль для поездок на работу или в другое личное пользование, вы все равно не можете вычесть свои расходы на эти цели.

Реклама как косвенный политический вклад. Вы не можете вычесть стоимость рекламы в любой публикации или веб-сайте, используемом или для политической партии или кандидата. Никакие политические расходы не подлежат вычету для предприятий.

Расходы на рекламу по сравнению с расходами на продажу и другими расходами

Расходы на бизнес как для рекламы, так и для продажи являются франшизами, но в отдельных местах по возврату вашего бизнеса.

Например,

• Если вы используете свой веб-сайт для рекламы, вы можете вычесть расходы на обслуживание в Интернете в качестве рекламных расходов. Если вы используете свой сайт для продажи (например, с корзиной покупок), это стоимость продажи и рассматривается отдельно.
• Расходы на временные знаки считаются рекламой. Затраты на постоянные знаки (последние более года) не являются рекламой, но признаки могут быть обесценены как долгосрочные активы.
• Затраты на рекламные объявления - это франшиза для бизнеса, но они не считаются рекламой. «

Где вычесть расходы на рекламу на ваш бизнес Налоговая декларация

• Для индивидуальных предпринимателей и односторонних LLC эти расходы отражены в строке 8 части II - Расходы Списка C.
• Для партнерств и многопользовательских компаний, членских прав, этот расход отражен в строке 20 «Прочие вычеты по форме 1065: возврат подоходного налога на партнерство».
• Для корпораций, подающих корпоративную налоговую декларацию по форме 1120: Корпоративная подоходная налоговая декларация. этот расход записывается по строке 22.

Подробнее о рекламных расходах в публикации IRS 535: Бизнес-расходы.