Видео: You Bet Your Life: Secret Word - Tree / Milk / Spoon / Sky 2024
Если вы не имеете права брать вычет IRA за свой вклад в IRA, и вы делаете слишком много денег для внесения вклада Roth IRA, то вы можете подумать о том, чтобы сделать внеплатуемый взнос IRA , Затем вы можете сразу преобразовать его в Roth IRA. Это иногда называют стратегией «Back Door Roth IRA». Ниже приведены правила, которые применяются.
Невычитаемая основа IRA
Невычитаемая IRA имеет те же пределы взносов и подчиняется тем же правилам, что и традиционная ИРА - разница заключается в том, как вклад рассматривается в вашей налоговой декларации.
Вы можете сделать взносы, не подлежащие вычету, на одну учетную запись ИРА, которая, однако, имеет вычитаемые взносы для целей отслеживания. Я советую вам открыть отдельный счет для всех не подлежащих вычету взносов.
С вашей налоговой декларацией вам нужно будет подать форму 8606, в которой вы сообщаете сумму своего взноса IRA, которая не была вычитана. Это называется вашей основой.
Одним из наиболее эффективных видов использования не вычитаемых IRA является для лиц с высоким доходом. Высокодоходные работники могут использовать не подлежащие вычету IRA, чтобы вносить взносы в Roth IRA.
Использование не подлежащего вычету взноса IRA в пользу Roth IRA
Для тех, кто зарабатывает достаточно денег, чтобы они не имели права на участие в Roth IRA, они все равно могут вносить деньги в Roth IRA в раунде, а-бой. Каждый год вы можете вносить не подлежащий вычету вклад IRA, а затем конвертировать эту не подлежащую вычету IRA в Roth. Вы можете конвертировать свою не подлежащую вычету IRA в Roth в том же году, когда вы вносите свой вклад.
Когда вы конвертируете IRA в Roth IRA, вы платите налоги на любую сумму, которая конвертируется над вашей базой. Если у вас есть другие учетные записи IRA, ваша основа должна быть рассчитана с использованием пропорциональной формулы.
Например, предположим, что у вас есть 11 000 долларов в традиционной IRA, и вы вносите взнос в размере 5 500 долларов США на отдельный счет IRA как не подлежащий вычету IRA.
Теперь у вас есть в общей сложности 16 500 долларов в IRA, 1/3 из них не вычитается, другие 2 / 3rds являются традиционными вычитаемыми взносами.
Было бы неплохо, если бы вы могли конвертировать только часть франшизы IRA, однако IRS просматривает все ваши учетные записи IRA, поэтому, если вы конвертируете всего лишь 5 500 долларов США, одна треть конвертируемой суммы (около 1 доллара США) , 815) будут считаться основой, а две другие две трети (около 3 685 долл. США) будут считаться облагаемыми налогом доходами за год конверсии. (Примечание. Эта налоговая стоимость конвертации Roth будет лишь небольшой ценой, если ваши инвестиции будут выполнять свою работу и будут неуклонно расти в течение многих лет в вашей Roth IRA.)
Как избежать правила основы Pro-Rata
Правило с пропорциональной базой не применяется, если у вас есть все ваши другие пенсионные деньги в плане 401 (k) - тогда каждый год вы делаете внеплатуемый взнос IRA, предполагая, что вы немедленно конвертируете его в Roth, полная конверсия считается основой.
Например, если у вас есть 300 000 долларов в плане 401 (k) и ничего в ИРА, вы можете сразу же финансировать не подлежащую вычету IRA и конвертировать его в Roth. Конвертированная сумма не облагается налогом, так как это была вся стоимость.
Вы можете перевернуть традиционные балансы ИРА обратно в план работодателя, например, в план 401 (k), оставив только ваши неизбираемые балансы IRA вне плана, чтобы в будущем вы могли использовать стратегию преобразования задних дверей Roth не заботясь о том, чтобы вести учет пропорционально.
В налоговых формах, требуемых IRS, запрашивается остаток на конец года на год, на который вы подаете налоговую декларацию (и форму 8606), поэтому вам нужно будет перевернуть традиционные IRA в план 401 (k) до в конце года использовать стратегию конверсии в этом году.
Если к концу года у вас нет средств, оставшихся в традиционных ИРА, SEP или SIMPLE (возможно, потому, что они были перевернуты в квалифицированный план), это позволит вам свободно конвертировать только оставшуюся не вычитаемую IRA в Roth , Как уже было сказано, этот шаг называется бэкдор Roth IRA и является обычной практикой. Будущие изменения в налоговом законодательстве могут отвлечь эту стратегию, но на данный момент это совершенно нормально.
Непредусмотренные ошибки IRA
Самая распространенная ошибка, допущенная с помощью не подлежащих вычету IRA, - это забыть заполнить форму IRS 8606 вашей налоговой декларацией.
Если вы внесли не подлежащие вычету взносы ИРА, но не сообщили о своей базе, вы можете сообщить об этом в виде просроченной задолженности. См. Статью под названием «Я забыл написать форму 8606» для получения подробной информации о том, что делать.
Еще одна распространенная ошибка - думать, что вы можете конвертировать только ваши взносы IRA, не подлежащие вычету, в Roth. Как обсуждалось выше, вы должны посмотреть на общую сумму всех ваших счетов IRA при определении суммы налога, причитающегося при конвертации в Roth.
15 Боковых рабочих мест для получения дополнительных денег
Вам нужно увеличить свой доход? Эти 15 боковых рабочих мест легко набирать, вы можете установить свое расписание, внести дополнительные деньги и получить навыки возобновления.
4 Советов для максимизации наличных денег для металлолома и наличных денег для лом автомобилей
How вы можете получить больше всего за металлолом и металлолом? Вот четыре подсказки, которые помогут вам извлечь максимальную выгоду из ваших усилий по переработке.
4 Простых совета для прохождения теста редактирования для получения задания на работу
Много заданий, связанных с написанием, в редакции или журналы, требуют от заявителей пройти тест на редактирование. Вот 4 совета о том, как пройти тест, чтобы приземлиться на работу.