Советы держателям зеленой карты и иммигрантам, которые подают налоговую декларацию США

Наша цель здесь, на этой странице, - предоставить вам обзор налоговой системы здесь, в Соединенных Штатах.

Итак, давайте начнем с некоторых базовых понятий, получим землю, а затем развернемся в некоторые советы о том, что нужно искать.

Кто является налоговым резидентом? Граждане, держатели зеленых карт и резиденты-иностранцы, которые отвечают на пробный тест присутствия.

Для того, чтобы считаться резидентом Соединенных Штатов для целей налогообложения, лицо должно быть либо гражданином США, либо законным постоянным жителем (то есть держателем зеленой карточки), либо выполнить существенный тест на присутствие.

Итак, давайте подперться на секунду и подумаем о том, что это значит. Итак, скажем, у вас зеленая карта. Вы являетесь резидентом США для целей налогообложения - даже если вы проживаете здесь только часть года.

Быть резидентом для целей налогообложения не обязательно означает, что вы на самом деле живете здесь на полный рабочий день. Например, если у вас есть «зеленая карта», вы несете ответственность за отчетность и уплату налога на свой мировой доход.

Жители США платят налог на свой мировой доход

Соединенные Штаты являются одной из немногих стран, которые налагают на своих граждан и жителей свои доходы по всему миру. Таким образом, шансы на это отличаются от того, как все работает на вашей родине.

Если вы возвращаете доход домой - скажите, какой доход от аренды, или доход от инвестиций, или проценты по сбережениям - вам нужно сообщить о том, что доход от вашей налоговой декларации в США.

Примечание: это относится только к людям, которые являются жителями США. Если вы квалифицируетесь как нерезидент, то вы платите налог США только за свой доход в США.

Обзор Федеральной системы подоходного налога США

Здесь, в Соединенных Штатах, мы платим подоходный налог на разные уровни управления. Мы платим федеральный подоходный налог федеральному правительству США. Федеральный подоходный налог управляется Службой внутренних доходов (IRS), которая является подразделением Департамента казначейства США.

Мы рассчитываем федеральный подоходный налог путем измерения дохода, полученного в течение календарного года. (Наш налоговый год в США совпадает с календарным годом. Возможно, человек может принять финансовый год, отличный от календарного года.) Мы также платим подоходный налог штата (или штатам), где мы проживаем, или где мы заработанный доход в течение года. Большинство штатов взимают подоходный налог, хотя есть семь государств, которые этого не делают.

Мы также измеряем определенные виды расходов. Некоторые расходы могут быть вычтены против дохода, в результате чего более низкий чистый доход облагается налогом. Другие расходы могут быть использованы для создания налогового кредита, что еще больше снижает налог. Таким образом, по существу, мы можем думать о федеральном подоходном налоге, как математическая формула. Упрощение, это выглядит следующим образом:

Общий доход минус вычеты = налогооблагаемый доход

Налогооблагаемый доход, умноженный на соответствующие налоговые ставки = федеральный подоходный налог

Федеральный подоходный налог минус налоговые кредиты = чистый федеральный подоходный налог

Чистый федеральный подоходный налог плюс любые подоходные налоги = общий федеральный подоходный налог.

Люди самостоятельно оценивают свой федеральный подоходный налог (и государственные и местные налоги на прибыль). Это достигается путем подготовки налоговой декларации, которую вы можете делать самостоятельно или нанимать профессионала для вас.

Мы делаем подготовку формы 1040. Форма 1040 представляет собой двухстраничное резюме. Это может быть дополнено любым количеством поддерживающих расписаний и форм для представления конкретных видов доходов, вычетов или кредитов. (Альтернативно, 1040A и 1040EZ являются более короткими формами для людей с более сложными финансовыми ситуациями. Иностранец-иностранец, между прочим, заполняет форму 1040NR или 1040NR-EZ.)

Существует несколько городов, которые налагают подоходный налог. Примечательным примером является Нью-Йорк. Есть города в Огайо, которые также имеют подоходный налог.

Налоги на социальное страхование и медицинское страхование

В дополнение к подоходному налогу у нас также есть программы социального страхования, называемые Social Security и Medicare. Мы часто называем эти налоги на заработную плату. Налог на социальное обеспечение направляется на финансирование пособий по выходу на пенсию и по инвалидности, администрируемых Администрацией социального обеспечения.

Налог на социальное обеспечение - это квартира 12. 4% на первые $ 118, 500 зарплаты, зарплаты и доходы от самостоятельной занятости. В конце концов, вы можете получить право на получение пособий из социального обеспечения, либо когда вы достигнете пенсионного возраста или когда вы станете инвалидом. Налог Medicare составляет 2,9% от всех заработных плат, зарплат и доходов от самостоятельной занятости. Люди, зарабатывающие более 125 000 долларов США (если вы женаты) или более 200 000 долларов США (если вы не замужем), возможно, придется заплатить дополнительно 0,9% в размере налога на Medicare. В конце концов, вы можете получить право на субсидированное государством медицинское страхование через программу Medicare.

Система отчетности о сообщениях

Налоговое законодательство США требует, чтобы лицо или бизнес, выплачивая доход, сообщали о многих типах доходов. Работодатели, например, предоставляют своим работникам зарплату каждый период оплаты. И по прошествии года работодатель также отправляет им форму W-2, в которой сообщается общая выплаченная заработная плата и налоги, удерживаемые в течение года. Аналогичным образом, банки сообщают о процентных доходах по Форме 1099-ИНТ. Вы получаете одну копию этих документов, а IRS также получает копию.

Налоговые документы часто поступают по почте. В сегодняшнем возрасте интернета и электронной почты некоторые компании отправят налоговые документы в электронном виде или сделают их доступными для загрузки с веб-сайта. Ваша задача - убедиться, что вы получаете все свои налоговые документы, которые вам понадобятся, чтобы вы могли подготовить тщательную налоговую декларацию.

Уплата налогов США

Американцы платят свои федеральные подоходные налоги с помощью комбинации удержания и сметных налогов. Удержание означает просто, что лицо или бизнес, уплачивающий доход, сначала удерживает некоторую сумму за федеральные налоги. Удержания направляются в IRS, и вы получаете чистую сумму дохода. Однако удержания обычно не являются точными. Это означает, что сумма, которую вы удержали из своего дохода в источнике, может быть больше или меньше суммы налога, которую вы должны заплатить.

Расчетный налог - это другой способ пойти на уплату подоходного налога.Самозанятые лица и люди с видами доходов, не подлежащие удержанию (например, инвестиции и доход от аренды), перечисляют свои платежи каждые три месяца или около того, отправляя расчетные налоговые платежи.

Затем, по прошествии года, мы подсчитываем все удержания и расчетные налоговые платежи. Если человек переплатил, IRS выдает им возмещение после подачи и обработки налоговой декларации. Если у человека есть остаток, эта сумма должна быть полностью выплачена до 15 апреля.

Отчетность о доходах и активах из стран за пределами США

У вас могут быть инвестиционные, имущественные или финансовые счета в странах за пределами США , Соединенные Штаты взимают налоги с их мирового дохода. Это включает проценты, арендную плату и государственные пенсии, а также прибыли или убытки от инвестиций. Поэтому, если у вас есть какой-либо доход, создаваемый за пределами США, этот доход, скорее всего, необходимо будет сообщить о вашей налоговой декларации в США.

Вам также может потребоваться сообщить сведения обо всех ваших финансовых активах, находящихся за пределами США. Поэтому, если у вас есть банковские счета, страховые полисы, брокерские счета или сберегательные счета с отложенной налоговой нагрузкой, которые находятся в другой стране, вам может потребоваться подать заявление об иностранных финансовых активах (форму IRS 8938) с вашей налоговой декларацией и отчетным счетом иностранного банка (Форма FinCen 114), которая подана отдельно от вашей налоговой декларации. Эти две формы требуют много деталей. Следует помнить: нет никаких налогов или сборов, связанных с заполнением этих форм, но есть жесткие штрафы за то, что они не заполняли их. Вы можете защитить себя от IRS, который слишком стремился наказывать налогоплательщиков, убедившись, что эти формы правильно заполнены, если необходимо.

Имейте в виду, что любые безналоговые или налоговые отложенные сберегательные планы, которые у вас есть в вашей стране, могут не облагаться налогом или откладываться на налоговые платежи здесь, в Соединенных Штатах. Примеры: индивидуальные сберегательные счета в Великобритании (ISA) и канадские сберегательные счета без налогов (TFSA) не освобождаются от налогов здесь, в Соединенных Штатах. Доходы, полученные внутри этих счетов, облагаются налогом в США.

Имейте в виду иностранные паевые инвестиционные фонды. Если у вас есть активы, находящиеся в объединенном инвестиционном фонде или паевом фонде, это называется пассивной иностранной инвестиционной компанией. Суть в том, что существуют особые правила, согласно которым этот инвестиционный доход облагается налогом. И вам понадобится хорошая документация для правильной заполнения налоговой формы.

Осознавать налоговые соглашения

США договорились об избежании двойного налогообложения со многими странами. В договорах иногда предусматривается, что определенные виды дохода облагаются налогом в одной стране или другой или предусматривают более низкую ставку налога или предоставляют специальные правила определения статуса резиденции. Если у вас есть доход или активы в других странах, вы можете обнаружить, что налоговый договор содержит специальные правила для того, как обращаться с конкретными ситуациями.

Прежде чем покинуть США

Возможно, вам придется запросить разрешение на парусное судно из IRS, прежде чем покинуть США. Это относится к держателям зеленых карт, иностранцам-резидентам и иностранцам-нерезидентам.

Если вы покидаете США на постоянной основе и планируете отказаться от своей зеленой карты, вы можете получить налог с выезда.Это особый налог только за привилегию оставить постоянную налоговую систему США. Этот налог применяется к гражданам США и людям, у которых была зеленая карточка не менее восьми лет. Поэтому, если вы являетесь держателем зеленой карты, помните об этом:

Решите, хотите ли вы отказаться от своей зеленой карты и покинуть США задолго до того, как ваши восемь лет. Отказавшись от своей зеленой карты до достижения 8-летнего юбилея, вы можете избежать налога на выход (который по сути является налогом на ваш собственный капитал). Вам все равно придется заполнять документы на выездные налоговые документы, но сам налог не применяется до тех пор, пока вы не достигнете 8-го года с вашей зеленой картой.

Еще один момент, который нужно иметь в виду:

Вам нужно знать рыночную стоимость всех ваших активов на дату, когда вы стали резидентом США для целей налогообложения. Поэтому мы советуем держателям зеленых карт проделать все усилия, чтобы провести полную инвентаризацию своих активов и чистой стоимости на эту дату. Эта информация может стать полезной, если человек позже решает отказаться от своей зеленой карты.

Краткая справка налоговой системы США

• Самостоятельно оценивает федеральный подоходный налог с использованием формы 1040 (или 1040A или 1040EZ), основанной на общемировом доходе, полученном за календарный год.
• Нерезиденты платят налог США только за свой доход от США, который сообщается в форме 1040NR.
• В год прибытия и год выезда у вас может быть двойной статус резидента на часть года и как нерезидент на часть года.
• Нерезиденты могут выбирать, чтобы их рассматривали так, как если бы они были резидентами (и облагались налогом на свой мировой доход).
• Налоговая декларация формы 1040 подана в IRS и должна быть подана до 15 апреля.
• Налоговые платежи производятся по принципу «оплата по ходу дела» либо путем удержания у источника или с помощью расчетных налоговых платежей > Федеральный подоходный налог исчисляется на основе чистого налогооблагаемого дохода (после допустимых отчислений и кредитов)
• Ваши платежи могут быть больше, чем сумма налога, и в этом случае любая переплата возвращается вам после подачи налоговой декларации.
• Ваши платежи могут быть меньше суммы налога, и в этом случае любой оставшийся остаток должен быть получен до 15 апреля.
• Если вам нужно больше времени для подачи, IRS предоставит вам дополнительные шесть месяцев до 15 октября. Запрос продление времени на файл с использованием формы 4868. (Но платежи по-прежнему должны быть получены до 15 апреля.)
• Государственный подоходный налог обрабатывается отдельно путем подачи налоговой декларации с государством или штатами, в которых вы заработали доход и / или проживали в течение год.
• Если у вас есть какие-либо инвестиции или финансовые активы в стране, отличной от Соединенных Штатов, вам может потребоваться подать заявление об иностранных финансовых активах (форму 8938 IRS) с вашей налоговой декларацией и выпиской по иностранному банку (форма FinCen 114 ) с Казначейским департаментом.
• Прежде чем покинуть Соединенные Штаты, возможно, потребуется получить разрешение на парусное судно из IRS. Это относится к держателям зеленых карт, иностранцам-резидентам и иностранцам-нерезидентам.
• Вы можете иметь право на получение пособий по договору о налогообложении, который Соединенные Штаты имеют с другими странами.
• Если вам нужна помощь, обратитесь за помощью к зарегистрированному агенту (EA) или сертифицированному общественному бухгалтеру (CPA).
• Советы о том, чтобы оставаться на вершине своих налоговых обязательств США

«Для тех, кто не знаком с США, важно, чтобы они понимали, хотят ли они вычитать расходы, они должны иметь возможность документировать этот расход», - советует Дебби Кей, сертифицированный бухгалтер в Ларкспур, Калифорния. Документация означает подтверждение платежа, например, квитанцию ​​или отмененную чек или даже выписку по кредитной карте.

В заключение, все, что вам нужно запомнить, хорошо подчёркивается Чарли Митчеллом, зарегистрированным агентом в Плано, штат Техас. Его совет:

«Отправляйте все свои доходы, своевременно подавайте свои данные, платите любые налоги, прикладываемые к вам, когда вы отправляете или составляете платеж (а затем делаете платежи), открываете и читаете каждое письмо, которое вы получаете от IRS, и , если письмо запрашивает ответ, ответьте в течение запрошенного времени. "