Как заявлять об иждивенцах на вашу федеральную налоговую декларацию

Утверждение одного или нескольких иждивенцев о вашей налоговой декларации может сэкономить вам приличную сумму денег. Код внутреннего налога создан, чтобы позволить налогоплательщикам вычитать личные изъятия для себя, а также для каждого иждивенца, которого они требуют. Эти вычеты вычитаются из дохода, на который они должны платить налоги. Множество налоговых кредитов основано на числе иждивенцев, которые у вас есть, включая детский налоговый кредит, налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем, а также кредит по налогу на прибыль.

Подождите, есть еще. Если вы не состоите в браке, и вы поддерживаете зависимого, вы можете иметь право на получение статуса регистрации домашних хозяйств.

У иждивенцев определенно хорошая вещь в налоговое время, но важно знать правила, которые определяют, кого вы можете требовать и при каких обстоятельствах.

Правила, которые применяются к налогоплательщику

• Вы не можете требовать, чтобы кто-либо был зависимым, если вы зависимы от кого-то другого.
• Никто не может претендовать на вас как на иждивенца, если вы заявите о себе.

Правила, которые применяются к вашим зависимым

• Вы не можете требовать, чтобы иждивенцы были женаты и сообщали о совместном возврате - за одним исключением. Женатый может подать совместное заявление и все еще будет заявлен в качестве иждивенца, если совместное возвращение было подано только так, чтобы пара могла потребовать возмещение. Для обоих супругов не было бы налоговой ответственности, если бы они подавали отдельные доходы.
• Ваш зависимый должен быть гражданином США, гражданином или резидентом США или резидентом Канады или Мексики.

• Зависимый может быть заявлен одним и только одним налогоплательщиком в любой конкретный год.

Отборочные дети и квалифицированные родственники

Ваш зависимый должен быть либо квалифицирующим ребенком, либо квалифицированным родственником. К каждому относятся разные правила.

Отборочный ребенок:

• Должно быть связано с вами. Это не обязательно означает, что вы его родитель. Вы могли бы быть его братом, тетей, приемным родителем, отчимом или даже половинчатым братом. Но должны быть юридические или семейные отношения.
• Ребенок может быть только вашим зависимым до 19-го дня рождения, если только он не является студентом дневного отделения. В этом случае вы можете продолжать требовать его до достижения им 24-летнего возраста. У детей-инвалидов нет возрастных ограничений.
• Если ребенок работает, он не может внести более половины своей поддержки. Это отличается от налогового законодательства, применявшегося до 2005 года. Согласно этим предыдущим законам, налогоплательщику пришлось предоставить более половины поддержки ребенку. Это изменение облегчает для семей, полагающихся на общественную помощь, благотворительность и подарки от членов семьи, чтобы требовать зависимости.
• Он должен жить с тобой больше полугода. Время, проведенное в колледже, не считается живым от вас.Более полугода означает, как минимум, шесть месяцев и один день. Если вы делитесь опекой, вы можете оставить журнал о том, где ребенок проводит каждую ночь.

Вы также можете требовать, чтобы квалифицирующий родственник был зависимым. Некоторые родственники должны жить с вами в вашем доме в течение всего года, но существуют исключения для некоторых близких родственников, таких как ваш родитель, дедушка и бабушка, брат, племянница или племянник. Это правила для квалифицирующих родственников:

• Доход вашего родственника не должен превышать размер личного освобождения за этот налоговый год.
• Вы должны предоставить более половины поддержки этого лица. Согласно публикации IRS 501, общая поддержка включает в себя то, что вы тратите на предоставление «продуктов питания, жилья, одежды, образования, медицинской и стоматологической помощи, отдыха, транспорта и подобных потребностей». Если несколько человек поддерживают одного человека, например, если вы и ваши братья и сестры поддерживаете своего родителя, вы можете подать Соглашение о множественной поддержке с IRS, которое позволит одному из вас потребовать, чтобы поддерживаемый человек был зависимым.
• Если ваша иждивенца должна жить с вами, потому что он недостаточно близко связан с вами, ваши отношения не могут нарушать местное законодательство. Например, если ваше государство запрещает совместное проживание с женатым человеком, вы не можете требовать, чтобы женатый человек был вашим зависимым, даже если вы отвечаете всем другим критериям.
• Внутренние партнеры могут претендовать на иждивенцев в соответствии с квалификационными сравнительными тестами.

Риск аудита

Служба внутренних доходов почти наверняка проверит налоговые декларации, когда два или более налогоплательщика пытаются заявить о том же зависимом. В этой ситуации может выиграть только один налогоплательщик. Потеряющемуся налогоплательщику, вероятно, придется платить дополнительные налоги, а также штрафы и проценты. IRS будет использовать следующие тай-брейк-тесты, чтобы определить, какой налогоплательщик имеет право требовать зависимого. Тест тай-брейка указан в порядке очередности.

Налогоплательщик, имеющий право претендовать на ребенка как зависимого в соответствии с квалификационными критериями для ребенка, составляет:

• Родитель
• Родитель, с которым ребенок прожил дольше всего в течение года. Скорее всего, ребенок будет тратить, по крайней мере, на один день больше с одним родителем, чем с другим родителем , , поскольку обычно обычно 365 дней в году.
• Родитель с самым высоким скорректированным валовым доходом, если ребенок провел ровно равное количество времени с каждым из них.
• Если ни один налогоплательщик не является родителем ребенка, налогоплательщик с самым высоким скорректированным валовым доходом.

Не квалифицирующий родитель может все еще требовать, чтобы ребенок был его зависимым, если квалифицирующий родитель освобождает его или ее иск к освобождению от иждивенчества путем подачи формы IR32 8332 «Освобождение требования об освобождении для ребенка разведенных или разлученных родителей». Вы можете указать в этой форме год или годы, за которые вы соглашаетесь освободить освобождение. Вы также можете отменить выпуск, если позже передумаете.

Защитите себя, убедившись, что вы имеете право требовать каждого зависимого от вашего возвращения.Специальные правила применяются к родителям, которые не живут вместе независимо от того, были они или были женаты. Удостоверьтесь, что у вас есть документы, которые будут поддерживать ваше требование.