Видео: Разведопрос: Денис Селезнёв об Украине 2024
«Что я могу вычесть?»
Это вопрос номер один, который министры спрашивают об их налогах, говорит д-р Джон Стэнсил. Он является сертифицированным бухгалтером, который специализируется на подготовке налоговых деклараций для духовенства и министров.
«Но, - добавил д-р Стэнсиль, - это не правильный вопрос. Это способ, которым их компенсационный пакет установлен в церкви. Он создан, чтобы свести к минимуму их налоговую ответственность?»
Джон сказал, что здесь есть пара вещей.
«Некоторые церкви, - сказал он, - используют просто путевое пособие, скажем, пятьсот в месяц. Если министру не нужно объяснять церкви для этого, тогда это пятисотмесячное пособие на поездки включено в налогооблагаемого дохода министра, и мы должны вычесть путевые расходы в виде раздельного вычета по графику А ».
Разные вычеты по графику А ограничены. И министр может или не сможет описать. И даже если издержки вычитаются, вычет только против подоходного налога. Министр по-прежнему будет платить налог с самостоятельной занятости на сумму возмещения. Добавьте все эти причины, и министры не получают возмещения за полную сумму долларов своих министерских расходов.
Есть лучший способ настроить ситуацию. «Превратите плоскую сумму в план возмещения расходов, - сказал Джон. «И переход от пособия на проезд к пособию по профессиональному счету.
Теперь министр может потратить его на что-то другое, кроме путешествия». Полагаю, что с учетом подотчетных планов возмещения расходов министр должен предоставить квитанции и другие документы для конгрегации, чтобы учесть расходы из собственного кармана. Это правило, в основном, если вы передадите свои квитанции и сделаете правильный учет для конгрегации, тогда возмещение не облагается налогом.
Это не добавляется к зарплате министра. Он не облагается подоходным налогом или налогом на самостоятельную занятость. Те же расходы не могут быть вычтены в Приложении А. Это будет двойное погружение. Выгода здесь заключается в том, что министр возмещается полностью за личные расходы. Конгрегация все еще может установить лимит, исходя из своего бюджета. Но те же пятьсот долларов в месяц пойдут намного дальше, если налоги не мешают.
Ответственный план тоже делает что-то еще. Это заставляет министра - и конгрегацию - должным образом учитывать расходы на министерство с поступлениями.
Джон Стансил однажды помогал пастору с налоговой проверкой. У клиента не было много квитанций для резервного копирования своих вычетов. Джон сказал, что агент IRS и его идут на него «зуб и гвоздь». Когда агент вышел на минутку, Джон посмотрел на своего клиента, сжимаясь в углу комнаты.«Давайте просто напишем ему чек. Я просто хочу, чтобы это закончилось», - простонал клиент. «Знаете ли вы, сколько это будет стоить вам, чтобы справиться с этим?» - спросил Джон. Клиент покачал головой: «Около двух тысяч долларов».
«Это сделало его верующим», - сказал Джон.
«Мы отчасти смотрим, как компенсируется министр и как возмещаются», - сказал Джон далее: «Еще один аспект - это жилищное пособие, которое облагается налогом на самозанятость, но не подоходным налогом .
Мы можем установить его до 100% от зарплаты ». Джон продолжил объяснять: «Если мы установим слишком высокое жилищное пособие, то дополнительная сумма будет считаться облагаемым налогом доходом, но это все равно произошло. Поэтому цель заключается в том, чтобы установить надбавку на жилье высокой и не более, чем справедливую аренду ценность прихода. Установление размера пособия на жилье не влияет на церковь вообще: это просто жилищное пособие или зарплата. У церкви нет налоговой разницы, но для клиента существует разница в расходах ».
Джон указал существуют правила и ограничения на пособие на жилье ». Размер пособия на жилье составляет 100% от зарплаты, должен быть разумным, не может превышать сумму, потраченную на жилье, не может быть больше, чем справедливый рынок аренды. Ипотечные платежи, налог на имущество, страхование , додержание, рутинная уборка, коммунальные услуги [все могут быть включены в жилищный надбавок].
Практически все, что связано с домом ». Ключевая выгода от жилищного пособия заключается в том, что он освобожден от федерального и государственного подоходного налога, хотя он по-прежнему облагается налогом на самостоятельную занятость ». Чем больше они могут перейти в жилищное пособие, тем меньше вероятность уплаты федерального и государственного подоходного налога, но все же подвергает себя - налог на безработицу », - сказал он.
Говоря о налоге на самозанятость, министры занимают довольно уникальную позицию в Налоговом кодексе: «Если они назначены, лицензированы или введены в эксплуатацию, то они самозаняты в целях социального обеспечения. сотрудники «. Этот двойной статус, как частично служащий, а частично как самозанятый, имеет значительные налоговые последствия. Как и сотрудники, министры получают W-2, чтобы сообщать о своих доходах. Об этом сообщается в строке 7 формы 1040, как и в других зарплатах. Любые из собственных карманных расходов, которые они вычитают по графику А, как разные вычеты. Но их доход W-2 облагается налогом на самостоятельную занятость. То есть, министры оплачивают обе половины налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а 15% - на их подоходный налог. Любой дополнительный доход, отметил Джон, идет по графику C. Это может быть доход от побочного министерства, например, проведение свадеб. Дополнительный доход также подлежит федеральному и государственному подоходному налогу и налогу на самозанятость.
Министры могут отказаться от налога на самозанятость. «Они должны отказаться от второго года, в течение которого у них есть 400 долларов или более за счет министерских доходов», - сказал Джон. «У вас нет министерских заработков, пока вы не являются рукоположенными, лицензированными. Только при назначении или лицензировании открывается двухгодичное окно ». Здесь предостережение: министры могут отказаться от социального обеспечения и Medicare, «из-за возражения против получения государственного страхования в отношении доходов на уровне министров», - отмечает Джон.Нежелание платить налог на самообслуживание не является достаточной причиной.
Поскольку существует двухлетнее окно для отказа от налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование после рукоположения, министры иногда отказываются от участия в карьере, «и многие позже сожалеют о решении», - сказал Джон. Когда вы отказываетесь от этого, доходы от министерств не учитываются в будущих пособиях по социальному обеспечению и медицинскому страхованию. Министры могут не иметь или понижать пенсии по уходу на пенсию или инвалидности из социального страхования, и они могут не получать достаточные кредиты по социальному обеспечению даже для того, чтобы иметь право на получение этих пособий вообще. Но не все потеряно.
«Светская занятость зарабатывает кредиты на социальное обеспечение», - отмечает Джон. «Это способ помочь обеспечить их выход на пенсию». Таким образом, получение дополнительной работы, например, преподавание в колледже или работа на неполный рабочий день, приводит к получению доходов от заработной платы, которые подпадают под налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, даже если министр отказался от этих налогов за свои министерские доходы. Это помогает министру накапливать годовые кредиты социального обеспечения в отношении будущих пенсий и пособий по инвалидности. Единственное, что министры не могут сделать? «Они не могут отказаться в течение нескольких лет в будущем», - сказал Джон.
Семена растений теперь для будущих целей
«В частности, если они отказались от социального обеспечения, вкладывая деньги в ИРА или пенсионный план», - это основная тактика финансового планирования, тем более, что «большинство церквей недофинансируют [их] выход на пенсию план, - отмечает Джон. Помимо пенсионного плана или пенсионного плана церкви, министры могут сэкономить деньги через традиционную ИРА или не подлежащую вычету, но не облагаемую налогом IRA. Если они имеют дополнительный доход в Списке С, они могут иметь право на SEP-IRA.
Министры также должны думать о покупке дома в рамках своих целей выхода на пенсию. Если министр живет в приходе, предоставляемом их церковью, «я призываю их сделать некоторые планы, когда они уйдут на пенсию. Когда они уйдут на пенсию, у них не будет дома. Планируйте это событие», - советует Джон.
Контрольный список налогового планирования для духовенства
- Жилищное пособие должно устанавливаться заранее конгрегацией, а сумма «может быть увеличена только проспективно», - говорит Джон.
- Проведите переговоры о том, как распределить какие-либо повышения заработной платы и пособия на жилье.
- Сохранить квитанции и другую документацию из личных расходов министерства.
- Настройте подотчетный план возмещения, если у вас в настоящее время есть план, не относящийся к ответственности.
- В течение двух лет после того, как он был рукоположен или лицензирован, решите, отказаться ли от Социального обеспечения на уровне министерств.
- Сохранить для выхода на пенсию.
- Купите дом, особенно если вы живете в пригороде, предоставленном конгрегацией.
- Сохраните в своих постоянных записях форму 4361, отправленную обратно в соответствии с утвержденным IRS. Сделайте копию для своего бухгалтера.
Источник:
Д-р Джон Стансил является сертифицированным бухгалтером в частной практике в Лейкленде, штат Флорида, и специализируется на подготовке налоговых деклараций для министров и духовенства. Недавно он запустил ChurchTaxSolutions. com, чтобы помочь церквям и некоммерческим организациям понять их налоговые обязанности.
Дополнительная литература:
- Социальное обеспечение и другая информация для членов духовенства и религиозных работников (публикация 517), IRS. gov
- Прибыль для духовенства (налоговая тема 417), IRS. gov
- Форма 4361, Заявка на освобождение от налога на самообслуживание для использования министрами, pdf, включает инструкции, IRS. г
Криогенное планирование недвижимости: планирование глубокой заморозки
Процесс крионики - это новый вариант, доступный для физические лица. Важно понять это, чтобы вы могли создать план недвижимости, который будет отвечать вашим потребностям, если вы захотите криогенно заморозить.
Налог Планирование Советы по амортизации Recapture
Некоторые активы могут быть амортизированы для целей налогообложения. Узнайте, как вернуть эту амортизацию может повлиять на вас в налоговое время и что вы можете с этим поделать.
Делает ли Алабама налог на имущество или налог на наследство?
Алабама действительно собирала налог на имущество штата до 2005 года. Узнайте, почему все изменилось, и если это возможно для налога на имущество Алабамы, чтобы вернуться.