Государственные подоходные налоговые льготы для пенсионеров

Из всех 41 государства с подоходным налогом на доходы 37 штатов имеют некоторые виды освобождения от уплаты пенсий. Тем не менее, каждое государство имеет разный набор налоговых льгот для пенсионеров. Большинство штатов освобождают определенные виды пенсионных доходов, но другие налоги. Только два государства освобождают все доходы от выбытия, поэтому, если вы не можете уйти в отставку в штате без подоходного налога (который может иметь высокие налоги в других областях), вы должны учитывать налоги на доходы государства, прежде чем решать, где выходить на пенсию.

Государства, освобожденные от социального страхования

Округ Колумбия и 27 других государств освобождают все Социальное обеспечение выгоды от подоходного налога. Эти штаты: Алабама, Аризона, Арканзас, Калифорния, Делавэр, Джорджия, Гавайи, Айдахо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Луизиана, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Мичиган, Миссисипи, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Северная Каролина, Огайо, Оклахома , Орегон, Пенсильвания, Южная Каролина, Вирджиния и Висконсин. Айова поэтапно откажется от своего налога на социальное обеспечение в период между 2007 и 2014 годами.

Налогообложение социального обеспечения

Остальные государства с подоходным налогом с пользой включают в себя пособия по социальному обеспечению в налогооблагаемом доходе в некоторой степени:

• Коннектикут, Айова, Канзас, Миссури и Монтана. в зависимости от уровня дохода налогоплательщика. Например, Коннектикут взимает часть дохода по социальному обеспечению для единых налогоплательщиков с скорректированным валовым доходом (AGI) в размере более 50 000 долларов США (60 000 долларов США для совместной подачи замуж). Канзасские налоги. Преимущества социального страхования налогоплательщиков с AGI более 75 000 долларов США.

• Колорадо, Нью-Мексико и Юта исключают только часть доходов социального обеспечения в зависимости от возраста налогоплательщика. Например, Колорадо позволяет налогоплательщикам в возрасте от 55 до 64 лет исключать 20 000 долларов США социального обеспечения и квалифицированный пенсионный доход. Налогоплательщики 65 и более могут исключить 24 000 долларов США. Все, что превышает суммы исключений, будет облагаться налогом.
• Миннесота, штат Небраска, Северная Дакота, Род-Айленд, Вермонт и Западная Вирджиния, налог на социальное обеспечение, если он облагается налогом на федеральный доход налогоплательщика.

Государственные налоговые льготы для военных пенсий

В некоторых штатах полностью освобождаются военные пенсии от подоходных налогов. Эти штаты: Алабама, Гавайи, Иллинойс, Канзас, Кентукки, Луизиана, Массачусетс, Мичиган, Миссисипи, Миссури, Нью-Гемпшир, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Огайо, Пенсильвания, Теннесси и Висконсин.

Многие другие государства допускают исключение некоторой части военных пенсионных доходов.

Государственные налоги и государственные пенсии

Федеральные законы диктуют, что государственная налоговая политика не может дискриминировать пенсии федеральной гражданской службы. Это означает, что у них не может быть более благоприятного налогового режима для государственных и местных пенсий, чем для федеральных пенсий государственной службы.Однако они могут создавать налоговую политику, которая различает их собственные государственные пенсии и пенсии других государств.

Аризона, Айдахо, Канзас, Луизиана, Нью-Йорк, Оклахома и округ Колумбия предоставляют больший план налоговых льгот для своих пенсионных планов штата, чем для государственных пенсионных планов штата.

Только десять государств исключают все федеральный, государственный и местный пенсионный доход от налогообложения.

Сюда входят Алабама, Гавайи, Иллинойс, Канзас, Луизиана, Массачусетс, Мичиган, Миссисипи, Нью-Йорк и Пенсильвания. Миссури позволит полностью освободить всех государственных пенсионных поступлений к 2012 году для налогоплательщиков, которые сталкиваются с ограничениями по доходам. До 2012 года освобождение будет постепенно увеличиваться с каждым годом.

Государственные налоги и частные пенсии

Исключения государственного подоходного налога за доходы частных пенсий не так щедры, как льготы по социальному обеспечению и государственным пенсиям. Фактически, двенадцать штатов и округ Колумбия полностью облагаются налогом частными пенсиями. Этими штатами являются Аризона, Калифорния, Айдахо, Индиана, Канзас, Массачусетс, Миннесота, Небраска, Северная Дакота, Род-Айленд, Вермонт и Западная Вирджиния.

С другой стороны, Алабама, Гавайи и Иллинойс освобождают почти весь доход от выхода на пенсию.

Они освобождают 100% социального обеспечения, военные пенсии, государственные пенсии и некоторые виды частных пенсий. Только Миссисипи и Пенсильвания освободили всех доход от выхода на пенсию, включая 401 (k) и распределение ИРА.

Недружелюбные государства для пенсионеров

Четыре штата: Миннесота, Небраска, Род-Айленд и Вермонт допускают нет исключений для пенсионного и иного пенсионного дохода. Калифорния имеет только небольшой налоговый кредит для пожилых людей и исключает только пособия по социальному обеспечению и льготы по выходу на пенсию по железной дороге из налога на прибыль.

Источник: Национальный совет по законодательству штата

Дополнительная информация: Государства без подоходного налога, большинство налоговых штатов для пенсионеров