ООО «Налоговые вопросы и ответы»

У вас есть бизнес как LLC с вами как единственным владельцем? Как вы платите налоги с вашего бизнеса, это немного сложно, и этот тип бизнеса, похоже, запутан для многих, так что вот некоторые ответы на наиболее распространенные вопросы о подаче и оплате налогов.

Что такое ООО с одним членом?

Общество с ограниченной ответственностью только с одним владельцем называется ООО с одним членом (SMLLC). LLC - это бизнес-единица, которая отделяет бизнес от владельца, предлагая некоторую защиту ответственности.

Он также является субъектом налогообложения, который позволяет владельцу уплачивать подоходный налог с предприятия по его или ее личной налоговой декларации.

Как ООО с одним членом получает Идентификационный номер налогоплательщика?

Большинство предприятий нуждаются в том, что называется (довольно смутно) идентификатором работодателя (EIN). Этот номер используется как номер социального страхования для бизнеса. Даже предприятиям без сотрудников часто требуется идентификационный номер работодателя. ООО действительно нуждается в EIN, даже без сотрудников.

Чтобы подать заявку на EIN, вам необходимо указать форму SS-4. Это приложение может быть завершено онлайн или по телефону, и вы можете немедленно получить EIN.

Как LLC с одним членом LLC заполняет форму W-9?

Владельцы SMLLC, работающие независимыми подрядчиками, могут получить форму W-9 с запросом на идентификацию налоговой информации. Эта форма используется для проверки идентификатора бизнес-налога с целью подготовки формы 1099-MISC для подоходного налога, так же, как W-2 подготовлен для сотрудников.

IRS заявляет, что идентификатор налога владельца (номер социального страхования или другой) должен использоваться при заполнении формы W-9, а не EIN LLC.

В большинстве случаев ООО с одним членом считается заниженным субъектом (см. Эту статью о налоговых и правовых последствиях проигнорированного субъекта), поэтому этот раздел применяется.

Как налоги на занятость и акцизные налоги сообщаются ООО с одним членом?

Чтобы сообщить о налогах на занятость, SMLLC должен получить EIN и сообщить о налогах на занятость, используя EIN LLC. Это требование необходимо, потому что именно бизнес, а не индивидуальный владелец, несет ответственность за отчетность и уплату этих налогов.

Налоги на работу связаны с работниками и включают в себя удержанные федеральные подоходные налоги, налоги FICA (налоги на социальное страхование и медицинскую помощь), удерживаемые и подлежащие уплате, а также федеральные налоги на безработицу.

Акцизы, уплачиваемые ООО, также должны быть оплачены с использованием EIN LLC, а не отдельного владельца.

Когда SMLLC не нужен идентификационный номер налогоплательщика?

ООО с одним членом, которое является проигнорированным предприятием, которое не имеет сотрудников и не имеет обязанности по акцизному налогу, не нуждается в EIN. Он должен использовать имя и TIN одного владельца-члена для целей федерального налога.Однако, если односторонний LLC, облагаемый налогом доход и убыток будет сообщен одним владельцем-членом, тем не менее, он должен получить EIN для открытия банковского счета или если государственное налоговое законодательство требует, чтобы односторонний LLC имел федеральную EIN, тогда LLC может подать заявку и получить EIN.

Для получения дополнительной информации см. Эту статью IRS о LLC с одним членом.

Отказ от ответственности: Информация, содержащаяся в этой статье и на этом сайте, является общей и не считается налоговой или юридической консультацией. Каждая ситуация в бизнесе отличается, а законы о налогах и правила постоянно меняются. Проконсультируйтесь с вашим налоговым специалистом или адвокатом, если у вас есть вопрос по любому из этих вопросов или до принятия бизнес-решения.