Руководство по индивидуальным подоходным налогам в Массачусетсе

Налог на прибыль в Массачусетсе взимается с фиксированной ставкой 5,3%, а государство залива является одним из немногих государств, которые позволяют однополым парам подавать совместные налоговые декларации.

Налогооблагаемый доход в Массачусетсе

Массачусетс обычно следует федеральным правилам налогооблагаемого дохода, за некоторыми исключениями. Несмотря на то, что не облагается налогом на ваш федеральный доход, процентный доход от государственных и местных облигаций (кроме облигаций MA) облагается налогом в штате Массачусетс.

Доходы от иностранных источников, которые могут быть исключены из федерального дохода, также облагаются налогом в штате Массачусетс. Однако пенсионный доход от государственных пенсий (федеральных или государственных), а также пособия по социальному обеспечению составляет не , подлежащих налогообложению государством. Доходы от нетрудоспособности в результате травмы, связанной с военными действиями или террористическим нападением, также не подлежат налогообложению.

Полный список предметов, которые облагаются налогом на ваш федеральный доход, но не облагаются налогом в Массачусетсе (и наоборот), доступен на веб-сайте Департамента доходов штата Массачусетс.

Налоговые льготы в Массачусетсе

Изъятия уменьшают налогооблагаемый доход, как и вычеты. В Массачусетсе много исключений. Вы можете получить освобождение в размере 2 200 долларов США, если вы или ваш супруг юридически слепы, освобождение в размере 1 000 долларов США для каждого иждивенца, освобождение от федеральной франшизы в части расходов на медицинское обслуживание и стоматологическое лечение, освобождение в размере 700 долларов США за 65 или более лет и личное освобождение, основанное на доходе и статусе подачи.

Отчисления в Массачусетсе

Массачусетс позволяет вам взять на себя многие из ваших федеральных вычетов из вашего штата по возврату штата с одним заметным исключением. Взносы ИРА

не вычитаются в Массачусетсе. Отчисления, такие как проценты за студенческий кредит, алименты, расходы на переезд и обучение в колледже, среди прочего, разрешены на возвращение в Массачусетс. Другие предметы, подлежащие вычету в налоговой декларации штата Массачусетс, составляют:

Уход за детьми / уход за инвалидами:

• Вы можете вычитать суммы, уплаченные за уход за детьми или уход за инвалидами-иждивенцами или супругами, чтобы вы могли работать или ищите работу. Максимальная сумма вычета составляет $ 9,600. Зависимый вычет:
• Вычисление разрешено для иждивенцев в возрасте до 12 лет, иждивенцев старше 65 лет или иждивенцев с ограниченными возможностями. Сумма вычета составляет $ 3, 600 для каждого зависимого, при этом максимальный вычет составляет $ 7, 200. Вы можете либо взять этот вычет , либо вычет для ухода за ребенком / иждивенцем, в зависимости от того, что больше. Вы не можете взять оба. Пенсионные взносы:
• Выплата $ 2 000 каждому доступна для налогоплательщиков и их супругов для взносов в Социальное обеспечение, Medicare, Railroad, U.S. правительство или Массачусетс Пенсионные планы. Взносы Medicare составляют не франшиза. Выплата арендной платы:
• Вы можете получить вычет за половину вашей арендной платы, уплаченной в течение года, максимум до 3 000 долларов США. Вычет приезда:
• физические лица могут вычесть расходы на переезд, включая оплаченные пошлины и стоимость транзитных пропусков. Только расходы, превышающие 150 долларов США в год, вычитаются, а максимальная сумма вычета составляет 750 долларов США на человека. Ставки налога на прибыль в Массачусетсе

Массачусетс взимает все доходы по фиксированной ставке 5,3%, за исключением краткосрочного прироста капитала. Краткосрочные доходы от прироста капитала - это доходы от продажи активов, находящихся в собственности менее одного года. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом в размере 12%. Долгосрочный прирост капитала (для активов, удерживаемых в течение одного года или более) облагается налогом по обычной ставке 5,3%.

Налоговые кредиты Массачусетса

Налоговые кредиты вычитаются из налога, который вы должны, а некоторые из них подлежат возврату, а это означает, что вы можете вернуть любую оставшуюся сумму кредита после вычитания вашего налога. В Массачусетсе доступны следующие кредиты:

Прибыль заработка

• : этот кредит возмещается и может быть заявлен в размере 15% от вашего федерального кредита на прибыль (EIC). Лимитированный доход
• : Те, кто соответствует определенным порогам дохода, могут претендовать на получение кредита с ограниченным доходом (LIC). Сумма этого кредита зависит от дохода и статуса подачи. Налог на недвижимость:
• Этот кредит возвращается . Некоторые налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут требовать этот кредит за налоги на недвижимость, выплачиваемые в их доме, которые они имеют или арендуют в качестве основного места жительства. Кредит равен сумме, по которой платежи по налогу на имущество превышают 10% от их общего дохода за налоговый год. Арендаторы используют 25% своей годовой аренды вместо платежей по налогу на имущество. Также доступны дополнительные кредиты, такие как кредит на налоги, уплачиваемый другому государству, и кредиты на возобновляемые источники энергии.

Отчет о медицинском страховании

В соответствии с Законом о реформе здравоохранения штата Массачусетс вы должны сообщать информацию о вашем страховании по медицинскому страхованию в своей налоговой декларации. Если у вас не было страхования на весь или часть года, вам, возможно, придется заплатить штрафы государству.

Подача вашего возврата

Вам необходимо подать декларацию о подоходном налоге в Массачусетсе, если ваш валовой доход (доход до вычета) составляет более 8 000 долларов США. Возврат должен быть 15 апреля, и вы можете подать документы на бумаге или в электронном виде. В штате есть бесплатная электронная файловая программа под названием MassTaxConnect, или вы можете подать электронное письмо через государственных уполномоченных налоговых специалистов, веб-сайтов или программного обеспечения. Если вы предпочитаете печатать на бумаге, формы доступны в Интернете.

Примечание для пар с одинаковым сексом

Однополые пары, которые состоят в браке, должны подать свои сообщения в Массачусетс, как сообщающиеся друг с другом, или совместные браки. Государство признает действительные однополые браки только для налоговых периодов, которые заканчиваются или после 16 мая 2004 года.

Женатые однополые пары пока не могут подавать совместные федеральные доходы. Каждый супруг должен подать свою налоговую декларацию в IRS, используя соответствующий статус подачи (обычно один или глава домашнего хозяйства). Однако, чтобы завершить совместное возвращение штата Массачусетс, однополые пары должны заполнить фиктивный федеральный доход

, как если бы они подавали вместе в федеральных целях. Это «как будто» федеральный возврат является основой для совместного возвращения в Массачусетс и используется только для государственных расчетов. Он должен не подаваться в IRS.