Узнать, что такое платежеспособность в бизнесе

Одной из основных целей бизнеса является платежеспособность. Наряду с ликвидностью и жизнеспособностью платежеспособность позволяет бизнесу продолжать работу, оставаться в бизнесе.

Что такое платежеспособность

Платежеспособность - это способность бизнеса иметь достаточные активы для покрытия своих обязательств. Бизнес-активы - это то, что принадлежит бизнесу, а обязательства - это то, что бизнес должен этим вещам. Почему это важно? Иногда у каждого бизнеса возникают проблемы с денежным потоком, особенно при запуске бизнеса.

Если у бизнеса слишком много счетов для оплаты и недостаточно средств (включая наличные деньги, конечно) для оплаты этих счетов, бизнес не выживет.

Платежеспособность по бухгалтерскому балансу бизнеса

Платежеспособность относится непосредственно к балансу бизнеса. На балансе показана взаимосвязь бизнес-активов с одной стороны с ее обязательствами и собственностью (собственностью) с другой стороны.

Традиционное уравнение учета состоит в том, что активы равны обязательствам плюс собственный капитал. Если у бизнеса есть, скажем, 100 000 долларов в активах и 100 000 долларов США в обязательствах, у владельца нет капитала. Банк, так сказать, владеет бизнесом. Но если у бизнеса есть 100 000 долларов в активах и только 50 000 долларов в обязательствах, владелец владеет больше бизнес-активов и может превращать их в наличные деньги, если это необходимо.

Меры или коэффициенты платежеспособности

Платежеспособность часто измеряется как отношение активов к обязательствам. Помните, платежеспособность сравнивает активы с обязательствами - достаточно ли средств для оплаты счетов?

В этих соотношениях наилучшим способом измерения платежеспособности является включение всех обязательств: кредиторская задолженность, налоги к уплате, кредиторская задолженность, кредиторская задолженность - все, что должен бизнес. Существует два коэффициента, которые измеряют платежеспособность:

Текущее отношение - это суммарные текущие активы, деленные на общие текущие обязательства.

Текущими активами являются денежные средства, дебиторская задолженность, инвентарь и расходы будущих периодов. Другие долгосрочные активы, такие как оборудование, не учитываются в этом соотношении, потому что слишком долго приходится продавать их, чтобы получать деньги для оплаты счетов, и они не будут продаваться в полном объеме.

Чтобы быть платежеспособными и покрывать обязательства, бизнес должен иметь текущий коэффициент от 2 до 1, то есть он имеет в два раза больше оборотных активов, чем текущие обязательства. Этот коэффициент отражает тот факт, что продажа активов для получения денежных средств может привести к убыткам, поэтому требуется больше активов.

Быстрое соотношение использует только денежные средства и дебиторскую задолженность, так как эти активы являются единственными, которые могут быть использованы для быстрой оплаты долгов, в случае чрезвычайной потребности в деньгах. Коэффициент быстрого соотношения составляет 1 к 1, то есть денежные средства и дебиторская задолженность должны равняться сумме долга.Это, как вы можете себе представить, является более сложным соотношением для достижения.

Платежеспособность, как видно из вида кредитора

Эти коэффициенты важны для владельца бизнеса, но также для кредитора. Если банк рассматривает кредит для бизнеса, он будет внимательно следить за этими коэффициентами, чтобы определить, имеет ли бизнес уже слишком много долгов и недостаточно средств для погашения этого долга.

Платежеспособность, ликвидность и жизнеспособность

Платежеспособность часто путают с ликвидностью , , но это не одно и то же.

Ликвидность - это краткосрочная мера бизнеса, а платежеспособность - долгосрочная мера. Ликвидность относится скорее к краткосрочному потоку денежных средств, в то время как платежеспособность больше связана с долгосрочной финансовой стабильностью.

Платежеспособность также путается с жизнеспособностью. Жизнеспособность относится скорее к способности бизнеса быть прибыльным в течение длительного периода времени.