Узнать о продаже плановых пакетов акций сотрудников

План купли-продажи акций (именуемый ESPP) позволяет вам покупать акции акций компании по цене ниже рыночной. Условия каждого плана различаются, но, как правило, вы можете покупать акции со скидкой 10-15%.

Благодаря постоянному участию в вашей ESPP через вычеты по зарплате вы можете аккумулировать значительную сумму денег за свои рабочие годы.

Так легко накопить богатство таким образом, но что вы делаете в качестве выхода на пенсию или когда вы уходите на пенсию?

Вы постепенно расстаетесь с этим запасом каждый год или продаете все сразу? Здесь все усложняется.

При продаже акций ESPP следует учитывать две вещи: риск и налоги. Давайте сначала поговорим о риске, потому что это важнее налогов.

Риск размещения холдинга

Сохранение большого количества ваших богатств в одном фонде является более рискованным, чем другие инвестиционные подходы, такие как владение фондом индекса акций. По моей шкале инвестиционного риска от 1 до 5 я классифицирую владение единым запасом как уровень риска 5, ставя его в категорию наивысшего риска по сравнению с другими вариантами.

Когда вы приближаетесь к отставке, у ваших денег есть определенная работа, которая должна обеспечить вам надежный пожизненный доход. Глупо рисковать большой частью вашего будущего дохода от эффективности акций одной компании.

Вы можете почувствовать эмоциональную привязанность к компании. Это обычное явление. Однако это не означает, что вы должны продолжать владеть большим количеством акций компании при переходе на пенсию.

Сколько стоит? Добавьте стоимость всех ваших финансовых активов, таких как сбережения, инвестиции и пенсионные счета. Теперь разделите стоимость принадлежащего вам запаса в свои общие финансовые активы. Если один холдинг акций составляет более 5% ваших финансовых активов, я бы счел это слишком большим.

Вот пример. Скажите, что у вас есть 50 000 акций компании, и у вас есть 500 000 долларов в общем объеме финансовых активов. Это означает, что 10% ваших финансовых активов находятся на балансе компании. Это слишком много.

Если у вас есть более 5% ваших финансовых активов в акционерном капитале компании, вы захотите выложить план размещения акций. Вот где налоги приходят.

Налоги на продажу акций ESPP

Ваши акции на покупку акций могут иметь некоторые уникальные налоговые характеристики. Чтобы понять это, давайте рассмотрим три фактора, которые способствуют налогообложению акций ESPP.

1. Во-первых, рассчитать разницу между ценой размещения (то, что вы заплатили за акции) и справедливой рыночной стоимостью (то, что нормальный человек, покупающий акции, должен будет заплатить за это на дату предложения). Эта сумма обычно будет считаться компенсационным доходом или заработанным доходом и обычно сообщается на вашем W-2.
2. Далее, прибыль или убыток на складе. Это разница между тем, что вы заплатили за акции и ее стоимостью, когда вы ее продаете. Этот тип прибыли или убытка сообщается так же, как и любой другой прирост или убыток капитала.
3. Теперь это становится еще сложнее. Сумма вашей прибыли, которая приписывается либо компенсационному доходу, либо приросту капитала зависит от того, сколько вы провели акцию. Когда вы продаете акции своей компании, в зависимости от того, когда вы ее продаете, она классифицируется как квалификационный или неквалифицированный характер. При наличии квалифицированного распоряжения (что означает, что вы удерживали свои акции ESPP более двух лет с даты размещения и один год с даты покупки), вы можете сообщить больше своей прибыли как прирост капитала, а не как заработанный доход. Это выгодно, так как ставка налога на прирост капитала ниже обычной ставки подоходного налога.

В рамки этой статьи не входит объяснение всех налоговых нюансов, но если вы хотите вникать в это налогообложение ESPP Fidelity, это облегчает работу, но я бы сказал, что это все еще нелегко понять.

Итог: Если вы входите на пенсию с существенным количеством акций компании, вы захотите оценить налоги и посмотреть, существуют ли какие-либо возможности планирования.

Например, возможно, если вы продадите акции в течение года после того, как вы уйдете на пенсию, когда у вас больше нет заработанных доходов, тогда будет применяться более низкая ставка налога на прирост капитала, чем если вы продадите акции в году, который вы удаляете, где вы все еще можете заработали доход для отчета.

Когда продавать акции

Большинство работников, которые имеют доступ к плану покупки акций, получат выгоду от непрерывного цикла покупки акций путем удержания заработной платы и продажи акций либо сразу, как только сможете (если вы хотите снизить риск владения единственным запасом) или сразу после того, как вы достигли требуемого периода владения (если вы считаете, что управление налогами является более важным, чем инвестиционный риск чрезмерного воздействия на один запас).

Если вы обнаружите, что значительная часть вашей финансовой безопасности привязана к вашему работодателю, что означает как ваш текущий доход при работе, так и значительную часть вашего богатства за счет владения акциями компании, тогда решение о риске должно превзойти любые налоговые сбережения возможностей. В этой ситуации работайте над агрессивным снижением риска путем продажи акций.

Если вы владеете достаточным запасом, вы также можете использовать покрытую стратегию вызова, которая генерирует доход на складе, устанавливая заранее установленные ценовые точки, по которым вы будете их продавать.

Если у вас есть существенные финансовые активы за пределами вашей компании, то планирование ваших продаж акций наиболее эффективным с точки зрения налогов образом может быть фактором, который более важен, чем риск при принятии решения о продаже акций.