Сберегательные счета здоровья: основные налоговые льготы

Средства, удерживаемые на сберегательном счету (HSA), могут быть без налогов. Взносы не облагаются налогом при входе в HSA. И распределение может быть освобождено от уплаты налогов при выходе из HSA.

В двух словах

«Сберегательный счет здравоохранения (HSA) - это не подлежащий налогообложению траст или личный депозит, который вы настроили с помощью квалифицированного доверительного управляющего HSA для оплаты или возмещения определенных медицинских расходов, которые вы понесете. индивидуальный, чтобы претендовать на HSA »(из публикации 969« Сберегательные счета для здоровья », IRS. gov).

Основные баллы

• Сберегательные счета по здравоохранению (HSA) - это сберегательные планы, которые можно сэкономить на налоговых отчислениях, которые позволят человеку сэкономить досрочные налоги для будущих расходов на здравоохранение.
• HSA сочетаются с планами медицинского страхования с высокой степенью франшизы.
• Взносы в HSA подлежат налогообложению в разделе корректировки дохода в форме 1040.
• Взносы за конкретный налоговый год подлежат оплате 15 апреля (в тот же день, что и крайний срок для подача формы 1040). Человек может внести сбережения на налоговый год 2016 года, например, с 1 января 2016 года по 15 апреля 2017 года.
• Прибыль, такая как проценты и дивиденды, на сберегательном счету здравоохранения, не облагается налогом на федеральном уровень. Любые проценты или другие инвестиционные доходы, полученные по взносам, не включаются в годовую налоговую декларацию.
• Вывод средств из сберегательного счета здравоохранения не облагается налогом, если средства используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов.
• Что считается квалифицированным медицинским расходом, подробно описано в публикации 502 «Медицинские и стоматологические расходы» (IRS. Gov).

• Существует также удобный медицинский и стоматологический контрольный список, опубликованный в публикации 17 «Ваш федеральный подоходный налог», таблица 21-1 (IRS. Gov).

Сколько можно сохранить каждый год через HSA?

Ограничения по вкладам сберегательных счетов для здоровья
Налоговый год	Индивидуальное покрытие	Покрытие семьи	Вклад в каплю
2017	$ 3, 400	$ 6, 750	$ 1 000
2016	$ 3, 350	$ 6, 750	$ 1, 000
2015	$ 3, 350	$ 6, 650	$ 1 000
2014 > $ 3, 300	$ 6, 550	$ 1, 000	2013
$ 3, 250	$ 6, 450	$ 1, 000	2012
$ 3, 100 > $ 6, 250	$ 1, 000	2011	$ 3, 050
$ 6, 150	$ 1, 000	2010	$ 3, 050
$ 6, 150 > $ 1, 000	2009	$ 3, 000	$ 5, 950
$ 1, 000	2008	$ 2, 900	$ 5, 800
$ 900	< ! - 3 ->		Никакие взносы или налоговые вычеты HSA не допускаются, к сожалению, если человек зарегистрирован в части Medicare A или части B.

Сберегательные счета для здоровья как инструмент налогового планирования

Сберегательные счета здравоохранения достигают налоговой экономии двумя способами.

Во-первых, сберегательные счета здравоохранения аккумулируют средства и доходы, не подвергаясь конфискации, как с гибкими счетами расходов.Средства в HSA могут быть изъяты в любое время для медицинских расходов. Таким образом, HSA можно использовать для накопления безболезненного дохода для использования позже в жизни, тем самым позволяя человеку накопить сбережения для будущих медицинских расходов.

Во-вторых, HSA могут использоваться для оплаты текущих медицинских расходов. Например, для людей с небольшими медицинскими расходами, HSA имеют эффект получения вычитания авансом на первой странице формы 1040, а не как вычитаемый размер расходов на медицинские расходы, которые могут быть ограничены или не имеют налогового воздействия из-за 10 % от скорректированного порога валового дохода. Сберегательный счет не имеет аналогичных ограничений.

Квалификация

Вы должны быть зачислены в план страхования здоровья с высокой степенью франшизы и не покрыты другим видом медицинского страхования (например, план HMO или типа PPO). План с высокой степенью франшизы должен соответствовать определенным правилам.

Лицо не нуждается в каком-либо конкретном типе дохода, чтобы претендовать на сберегательный счет. Напротив, индивидуальные пенсионные счета требуют, чтобы человек заработал доход. Для HSA такого требования нет.

Где заявить о вычету

Сообщите свои налоговые взносы по взносам ААА по форме 8889 с общими взносами, также указанными в Форме 1040.

Финансовые учреждения сообщают о взносах HSA с использованием формы 5498-SA, которая отправляется как налогоплательщику и IRS.

Справочный материал о сберегательных счетах здравоохранения

Налоговое право

Внутренний код дохода Раздел 223.

на веб-сайте IRS

Инструкции для формы 8889

• Публикация 969, сберегательные счета и другие налоги «Благоприятные планы здравоохранения»

Обзор сбережений по здравоохранению

• Публикация 502, медицинские и стоматологические расходы
• Сберегательные счета для здоровья Полезные советы
• Сберегательные счета для здоровья (учебный модуль «ссылка и обучение»)
• Ежегодные лимиты устанавливаются Службой внутренних доходов в следующих процедурах доходов:
• Rev. Proc. 2016-28 для лимита взносов на 2017 год налогового года;
• Ред. Proc. 2015-30 для лимита взносов на 2016 год налогового года;

Ред. Proc. 2014-30 для лимита взносов на налоговый год 2015 года;

• Ред. Proc. 2013-25 гг. Для лимита взносов на 2014 год налогового года;
• Ред. Proc. 2012-2016 гг. Для лимита взносов на налоговый год 2013 года;
• Ред. Proc. 2011-32 для лимита взносов на 2012 год налогового года;
• Ред. Proc. 2010-22 для лимита взносов на 2011 год в налоговом году; и
• Откр. Proc. 2009-29 для лимита взносов на 2010 год налогового года.
• Справочный материал в других местах
• Управление расходами на здравоохранение со сберегательной учетной записью (Michael Bihari, MD, verywell. Com)
• Вариант HSA для медицинского обслуживания малого бизнеса (JoAnn Laing, автор книги «Руководство для малого бизнеса HSA ")

Счет экономии здоровья (Miriam Caldwell)

• Зачем использовать HSA вместо IRA или 401k (Dana Anspach)
• Топ-10 часто задаваемых вопросов о HSA (Bobbie Sage)