IRS Статус: На данный момент не коллекционируется

Индивидуальные налогоплательщики, которые обязаны IRS, могут иметь право отсрочить платежи по просроченным подоходным налогам. Чтобы претендовать на отсрочку, человеку нужно было бы иметь мало или совсем меньше денег, оставшихся каждый месяц после оплаты основных расходов на проживание, таких как аренда, коммунальные услуги и продукты. Выгода заключается в том, что IRS будет удержаться от сбора просроченных налогов: они не будут просить, чтобы лицо установило соглашение о рассрочке, и они не будут пытаться украсить свою зарплату или взимать свои банковские счета.

IRS в основном прекращает деятельность по сбору. Когда IRS решает, что человек терпит финансовые затруднения, он помещает учетную запись этого человека в особый статус под названием «В настоящее время не коллекционируется».

Отсрочка налоговых платежей - это отличная идея. Особенно, если человек изо всех сил пытается свести концы с концами и жить в страхе, что IRS возьмет то, что у них мало. В такой ситуации статус «В настоящее время не коллекционируется» может обеспечить столь необходимую «комнату для передышки» - время, которое налогоплательщик может использовать, чтобы встать на ноги и выяснить способ погашения IRS без непосредственной угрозы активности коллекций.

Но так же, как с любой хорошей идеей, это разумный шаг, чтобы рассмотреть и недостатки. Налоговая задолженность не уходит: лицо по-прежнему будет облагаться просроченным налогом, а остаток будет продолжать накапливать проценты и штрафы за поздний срок. IRS будет удерживать любые будущие налоговые возмещения (они называют это «компенсацией возврата»).

Возврат средств будет храниться в IRS и применяется к непогашенному остатку. IRS может подать залог в собственность налогоплательщика. Называется Уведомление о федеральном налоговом удержании, это свидетельствует о кредитном отчете лица и ставит кредиторов на уведомление о том, что непогашенный остаток причитается IRS.

Когда сейчас нет коллекционирования - хороший вариант для продолжения?

Говоря в качестве налогового практикующего, я оцениваю, будет ли человек кандидатом на статус не коллекционирующего в то же время, я оцениваю их другие варианты решения непогашенных налоговых долгов.

То есть мы берем всестороннее представление и вычисляем ежемесячные платежи клиента по соглашению о рассрочке, сумму их расчета на компромиссное предложение и их право на статус, не подлежащий коллекционированию. Все три варианта используют, примерно, одни и те же финансовые данные.

В то время как ситуации различаются, и обстоятельства каждого человека уникальны, есть некоторые распространенные сценарии, в которых я вижу, что в настоящее время не коллекционируется как играющая позитивную роль, помогая человеку выйти из долгов с IRS:

• У человека есть только несколько еще больше лет осталось от 10-летнего срока давности.
• Человек составляет менее 84 000 долларов США в год, а их расходы на проживание относятся к руководящим принципам IRS, и у них мало или ничего не осталось после оплаты основных расходов на проживание.
• Единственный доход человека - это пособия по социальному обеспечению, пособия по социальному обеспечению или пособия по безработице.
• Человек является безработным и не имеет другого источника дохода.

Как долго в настоящее время не коллекционируется статус?

Он меняется. Количество времени, в течение которого человек остается в статусе «Не коллекционируется», напрямую связано с тем, сколько дохода они зарабатывают.

Когда IRS одобряет кого-то для статуса «В настоящее время не коллекционируется», агент вводит код закрытия на счет налогоплательщика.

Этот заключительный код в основном сообщает компьютерной системе IRS, когда нужно вытащить файл человека для просмотра.

Предположим, что Боб - 65 лет и имеет восьмилетний налоговый долг. Он зарабатывает 30 000 долларов в год. После уплаты налогов с его заработной платы у него достаточно денег, чтобы заплатить за аренду, коммунальные услуги, продукты и его ежемесячный автобусный пропуск. Несколько месяцев он немного ушел. Несколько месяцев он проезжает мимо. IRS рассматривает свое финансовое положение и определяет, что он имеет право на статус «Недоступный». Агент, работающий по делу, заключает код закрытия за 36 000 долларов. Когда Боб начинает зарабатывать больше денег, IRS захочет следить за ним, чтобы узнать, может ли он позволить себе ежемесячные платежи. То, что IRS ищет, - это первые налоговые декларации Боба, показывающие общий положительный доход в размере 36 000 долларов США или более.

Эта концепция общего положительного дохода нуждается в небольшом объяснении. Итоговый положительный доход включает общую сумму всех положительных значений, указанных в разделе доходов налоговой декларации. Мы не смотрим на потери. И мы не смотрим на какие-либо выводы. Мы смотрим только на положительные суммы:

• Заработная плата,
• Процент,
• Дивиденды,
• Чистая прибыль по графику C,
• Чистая прибыль по графику F,
• Распределения и
• Другое доход.

(Источник: Руководство по внутренним доходам 4. 1. 7)

Итак, как долго человек длится в статусе, не являющемся коллекционирующим, зависит от того, насколько быстро ситуация с доходами человека может улучшиться.

Указатель практики: спросите IRS, какой код закрытия они используют при настройке не коллекционируемого статуса. Таким образом, вы узнаете, какой уровень дохода вызовет последующие действия от IRS.

Как сделать запрос о текущем состоянии коллекционирования

Для этого проекта существует четыре этапа:

1. Сбор документов и подготовка
2. Заполнение финансовой отчетности
3. Анализ финансовой отчетности
4. Отправка финансовая отчетность IRS для их рассмотрения

Шаг 1. Сбор документов и подготовка

Вот документы, необходимые человеку:

• Выписки из банковских счетов за последние три месяца,
• Список всех активов и их рыночные ценности,
• Сумма всех доходов и ежемесячных расходов на проживание,
• Доказательство оплаты за любой значительный медицинский из собственного кармана.

Мы также хотим сделать некоторые предварительные проверки, чтобы убедиться, что человек готов. (Это те же предварительные проверки, которые IRS будет делать, поэтому мы могли бы также устранить это, поэтому у IRS есть еще одна причина, чтобы сказать «нет».)

• Просмотрите уровень удержания (по заработной плате, пенсиям , и т.д.), чтобы убедиться, что этого достаточно, чтобы при следующем следующем возврате налога был равен нулю.
• Проанализируйте уровень сметных налогов (на основе самозанятости, сельского хозяйства или бизнеса). Мы ищем то же самое: расчетные платежи достаточны, чтобы избежать того, когда будет подана следующая налоговая декларация.

IRS хочет удостовериться, что у человека не будет никаких новых налоговых долгов. Это правило номер один, чтобы выйти из долгов с IRS. «Нет новой налоговой задолженности».

• Все налоговые декларации поданы?

IRS хочет убедиться, что все налоговые декларации поданы. Если есть какие-либо необработанные налоговые декларации, следующее, что IRS хочет знать, - это если эти возвращения будут иметь какой-либо баланс или если будут возвраты. Опять же, лучше получить их, прежде чем запрашивать в настоящее время не подлежащий коллекционированию статус, чем объяснять ситуацию.

Шаг 2. Заполнение финансовой отчетности

IRS попросит человека заполнить форму 433-A, сбор информации о заработной плате для сотрудников по заработной плате и самозанятых лиц или форму 433-F, информацию о сборнике (оба являются файлами PDF).

Обе формы запрашивают похожие типы финансовых данных. Выберите один и выполните форму, сверху вниз.

Если вы сами пытаетесь решить эту проблему: слушайте. Возможно, вы подумываете о найме налогового специалиста, который поможет вам справиться с IRS. Все хорошо и хорошо. То, что я собираюсь рассказать вам, теперь сэкономит вам деньги и разочарование. Заполните одну из этих форм самостоятельно, следуя всем инструкциям. И затем возьмите эту заполненную форму вместе с тремя месяцами банковских выписок на свою первую встречу с вашим налоговым специалистом.

Я разговаривал с Чарли Митчеллом, зарегистрированным агентом в большем Далласе, штат Техас, метроплексом. Он заставляет своих клиентов заполнять эту документацию. В конце дня клиент должен быть «готов и способен делать записи», - сказал Митчелл. Получение справки о ваших отчетах и ​​отслеживание доходов и расходов - это умение, которое не позволит вам избавиться от налоговой проблемы на долгие годы.

Вот что входит в заполнение формы 433:

• Составление списка всех ваших собственных (банковских счетов, инвестиционных счетов, пенсионных счетов, автомобилей, грузовиков, мотоциклов, лодок, имущества, страхования жизни и т. Д. д).
• И приступим к рыночной стоимости этих активов.
• Отслеживание того, сколько доходов было сделано за последние три месяца.
• Отслеживание расходов за последние три месяца.
• Отчеты о трехмесячном среднем поступлении и расходах по категориям.

Шаг 3: Анализ финансовой отчетности

Теперь мы перейдем к интересной части.

В IRS есть процедура анализа финансовой отчетности. Мы можем использовать ту же самую процедуру сами. Преимущество в том, что мы начинаем понимать, что ищет IRS, и как они будут видеть ситуацию. Затем мы можем использовать этот анализ, чтобы помочь нам решить, является ли «В настоящее время нет коллекционирования» хорошим вариантом для нас, или если какой-то другой вариант будет лучше.

Теперь IRS опубликовала довольно подробный справочник по финансовому анализу в своем Руководстве по внутренним доходам (5.15. 1). Обратитесь к этому за всеми деталями и нюансами.

Здесь мы сосредоточимся на анализе доходов и расходов. Есть три цели.

Первая цель - найти общий ежемесячный доход; общие ежемесячные расходы на проживание; и что осталось за каждым месяцем после того, как были оплачены основные расходы на проживание. Это показывает, сколько осталось доходов, которые потенциально могут быть потрачены на налоговые платежи в IRS.

Я предпочитаю делать эти вычисления, используя программное обеспечение для работы с электронными таблицами. Вы также можете сделать это на бумаге.

Вторая цель - сравнить ежемесячные расходы человека на то, что IRS найдет допустимым. Что мы подразумеваем под допустимым? Вот пример, предположим, что Боб, единственный человек без иждивенцев, платит 6 000 долларов в месяц в аренду. Но IRS знает, что стоит более или менее около 2 000 долларов на аренду двухкомнатной квартиры в городе, где живет Боб. IRS позволит арендовать только 2 000 долларов. По сути, что подразумевает IRS (но они не выйдут прямо и не скажут), Боб может переехать в квартиру стоимостью 2 000 долларов в месяц и каждый раз давать разницу в размере 4 000 долларов в IRS каждый месяц. Теперь давайте вникаем в детали каждой из этих целей.

Допустимые расходы на проживание называются финансовыми стандартами сбора. Существует четыре набора стандартных данных о расходах на проживание:

• Расходы на питание, одежду и другие предметы домашнего обихода
• Расходы на медицинское обслуживание из собственного кармана
• Жилищно-коммунальное хозяйство
• Транспорт

Как работать с эти финансовые стандарты сбора? Настройте таблицу или рабочий документ следующим образом. В одной колонке запишите все категории расходов, как показано на Формах 433-A или 433-F. Во втором столбце запишите фактические расходы в каждой категории. В третьей колонке запишите соответствующий финансовый сбор для каждой категории расходов. Затем, после того как вы указали все соответствующие финансовые стандарты сбора данных, просмотрите данные и сравните два набора чисел. Что IRS будет делать, так это то, что число меньше. Запишите, какое число меньше, и поставьте это в четвертой колонке. Это будет разрешенный расход для этой категории.

Вот еще один способ анализа чисел. Являются ли ваши фактические расходы значительно большими, чем соответствующий финансовый сбор? Если это так, IRS откажется от каких-либо расходов над финансовым стандартом сбора, если вы не сможете продемонстрировать, что дополнительные расходы необходимы для вас и для вашего здоровья, благосостояния и / или дохода вашей семьи (см. Руководство по внутренним доходам 5. 15 1. 7). IRS также ожидает, что вы предоставите подтверждение платежа, чтобы они могли проверить суммы расходов.

Третий гол - рассчитать чистый располагаемый доход. Математика выглядит следующим образом: общий ежемесячный доход, минус допустимые расходы на проживание. Допустимые расходы на проживание являются наименьшими из фактических расходов человека или финансового фонда сбора за каждую конкретную категорию расходов. Используя электронную таблицу или рабочий документ, мы получим все допустимые расходы и вычтем это число из общего ежемесячного дохода.То, что осталось, - это чистый располагаемый доход. Чистый располагаемый доход - это то, что IRS ожидает, что человек заплатит по своим невыплаченным налоговым долгам.

Расчет чистого располагаемого дохода - это место, где резина встречает дорогу. Вот как IRS выясняет, что человек может позволить себе платить за налоги, причитающиеся за предыдущие годы. Если у человека есть сто долларов, оставшихся после оплаты необходимых расходов на проживание, тогда IRS ожидает, что лицо установит рассрочку, чтобы заплатить сто долларов в месяц.

Если человек не в состоянии оплатить разумные основные расходы на проживание, однако, существует ситуация с трудностями (Руководство по внутренним доходам 5. 16. 1. 2. 9). По сути, это означает, что ежемесячный доход равен или меньше необходимых расходов на проживание. В ситуации с трудностями IRS может временно прекратить деятельность по взысканию, поместив учетную запись лица за каждый налоговый год с непогашенным остатком на текущий не подлежащий коллекционированию статус.

Шаг 4: Отправка финансовой отчетности в IRS для их просмотра

После организации ваших финансовых данных, заполнения формы 433-A или 433-F и анализа финансовых данных, вы определяете, что вы можете претендовать на В настоящее время не коллекционируемый статус. Следующий шаг - отправить свои документы в IRS и попросить их определить, может ли ваша учетная запись быть размещена в статусе «Недоступно».

Лучший способ начать этот процесс - дать IRS вызов. Или, если вы предпочитаете не разговаривать с IRS, нанимайте налогового специалиста, чтобы поговорить с IRS от вашего имени. Перед тем, как позвонить:

• Заполненная форма 433-A или форма 433-F
• 3 месяца банковских выписок
• Подтверждение оплаты за любые необычные или большие расходы (например, медицинские расходы)
• Факсимильный аппарат, если IRS хочет, чтобы вы отправили факсом документы
• Ручка или карандаш и блокнот для заметок

Физические лица могут позвонить в IRS по номеру общей горячей линии 1-800 -829-1040. Специалисты по налогам могут называть специальную горячую линию для практиков.

При вызове IRS будьте готовы к удержанию, часто в течение длительного периода времени. Кроме того, обязательно делайте заметки. В частности, обратите внимание на время и дату вашего звонка, номер значка агента IRS, с которым вы говорили, что обсуждалось, и результат вызова, например решение IRS или любые последующие пункты.

Если вы не можете претендовать на статус «В настоящее время не коллекционируемым», может быть выгодно спросить IRS для соглашения о рассрочке, исходя из вашей платежеспособности. Это часто хороший план резервного копирования, поэтому будьте готовы обсудить, подходит ли это для вас.

Для получения дополнительной информации о текущем статусе и общей информации о неуплаченных налогах см. :

• Временная задержка процесса сбора (IRS. Gov)
• В настоящее время не коллекционируется (внутренний доход Руководство 5. 16. 1)
• Руководство по финансовому анализу (Руководство по внутренним доходам 5. 15. 1)
• Заявления о политике для сбора производственных операций (Руководство по внутренним доходам 1. 2.14), особенно Заявление о политике 5-71.
• Процедуры сбора для налогоплательщиков, подающих и / или уплачивающих на поздних сроках (IRS. Gov)
• Процесс сбора сальдо (IRS. Gov)
• Ваши права в качестве налогоплательщика (публикация 1, IRS. Gov, pdf) <