Как реализовать потери капитала для налоговых причин

Когда инвестиции снижаются по стоимости, и вы продаете их или обмениваете их на разные инвестиции, вы осознаете «потерю капитала». Будут моменты, когда вы можете захотеть осознать, что потеря капитала целина по причинам налогообложения, чтобы уменьшить ваш счет налога на прибыль. Потери капитала могут быть использованы для компенсации прироста капитала и потенциально использованы для компенсации некоторых обычных доходов.

Зачем осознавать потери капитала?

Одной из причин, по которой вы могли бы подумать о намеренной реализации потерь капитала, было бы то, если бы вы вносили большой прирост капитала в тот же налоговый год.

Предположим, вы продали часть недвижимости, бизнес или паевой фонд или акции с большим приростом капитала. Возможно, вы сможете перестроить другие инвестиционные холдинги, которые у вас есть, с целью получения убытков для компенсации вашего прироста капитала. Это лучше всего работает с паевыми фондами и обменными фондами.

При взаимных фондах, обменивая один фонд на другой, вы можете реализовать потери капитала по налоговым соображениям, не обязательно принося долгосрочный инвестиционный убыток.

Вот пример того, как это работает:

• Предположим, у вас есть фонд Vanguard S & P 500 Index. Вы купили его за 100 000 долларов в начале года. Рынок снизился, и сейчас он стоит 70 000 долларов. Знаете, в долгосрочной перспективе рынки оживут, поэтому вы не хотите продавать их в убыток, но вы хотели бы иметь возможность использовать потери для налоговые цели.
• Вместо того, чтобы продавать свой фонд и зарабатывать деньги или переходить в другой вид инвестиций, вы продаете его и покупаете фонд, который владеет теми же базовыми запасами; например, фонд индекса Fidelity Spartan S & P 500. Оба фонда владеют одним и тем же материалом: все акции, перечисленные в индексе S & P 500. Теперь, когда рынок восстановится, ваш портфель восстановится.

• Поскольку вы перешли на другую инвестицию, то убыток в размере 30 000 долларов будет считаться реализованной потерей, и вы сообщите об этом в своей налоговой декларации.
• Потери могут быть использованы для компенсации других прибылей капитала, которые могут возникнуть у вас. Прибыль от 3 000 долларов США может быть вычтена против обычного дохода. Затем вы можете переносить любые оставшиеся потери на следующий налоговый год.

Эта стратегия хорошо работает с паевыми фондами или обменными фондами, так как легко найти многочисленные фонды, которые владеют одними и теми же базовыми запасами. При таком обмене вы можете уловить налоговые убытки, оставаясь инвестированным в желаемое распределение инвестиций.

Обычные ставки подоходного налога выше ставок налога на прирост капитала. Для кого-то из 33% -ного налогового кронштейна, имеющего дополнительные 3 000 долларов капитала, которые могут быть вычтены против обычного дохода, они сэкономили бы дополнительные 390 долл. США в год (рассчитанные путем учета разницы между ставкой налога на прибыль в 33% и 20% ставка налога на прирост капитала и умножение на 3 000 долл. США).Для некоторых налогоплательщиков это может сэкономить еще больше. Когда эта стратегия используется последовательно, она может содержать до нескольких тысяч налоговых сбережений за всю жизнь инвестора.

Потери капитала с индивидуальными запасами

С отдельными запасами эта стратегия работает не так. Хотя вы можете продать свой существующий запас и осознать убыток, вы не можете легко заменить его аналогичным запасом, который, как ожидается, будет действовать таким же образом. Вы можете приблизиться к покупке запаса в той же отрасли, но факторы, зависящие от конкретной компании, могут привести к тому, что один запас будет действовать совершенно иначе, чем другой.

При продаже инвестиций для осуществления потери капитала для целей налогообложения убедитесь, что вы покупаете инвестиции с помощью разных символов тикера. Если вы продаете и покупаете такую ​​же ценную бумагу в течение 30 дней, может применяться правило продажи стирки, и ваши налоговые убытки могут быть запрещены.

Правило продажи стирки не применяется, если вы продаете и покупаете паевые фонды с разными символами тикера, даже если оба фонда владеют одними и теми же ценными бумагами.