Расчет налога на вывоз домашнего бизнеса (Канада)

Если вы управляете домашним бизнесом, вы захотите убедиться, что вы вычитаете все соответствующие расходы на домашний бизнес на свой подоходный налог.

Однако, несмотря на то, что существуют отчисления по подоходному налогу, характерные для домашнего бизнеса, не все домашние предприятия могут претендовать на них. Агентство CRA (Canada Revenue Agency) имеет строгие условия, которые определяют, может ли владелец домашнего бизнеса требовать расходы на бизнес-использование на дому в строке 9945 налоговой формы T1.

Кто может претендовать на налоговый вычет домашнего бизнеса

Вы можете требовать только расходы на бизнес-использование на дому, если ваш дом является вашим основным местом деятельности или вы используете рабочее пространство в своем домой только для того, чтобы заработать ваш бизнес-доход и регулярно использовать его для встречи с клиентами, клиентами или пациентами.

Таким образом, вы не можете требовать расходы на бизнес-использование дома, если вы ведете бизнес где-то еще, или потому, что иногда работаете над деловыми вопросами дома.

Как заявить налоговый вычет домашнего бизнеса

Если вы отвечаете требованиям CRA, вы готовы рассчитать расходы на бизнес-использование на дому. Поскольку вы ведете бизнес, где проживаете, ваши расходы будут составлять процент ваших домашних расходов.

Проще всего рассчитать, если у вас есть определенная комната для деловых целей, например, домашний офис. Тогда просто взять область вашего рабочего пространства и разделить ее на общую площадь вашего дома.

Например, предположим, что у вас есть домашний офис размером 10 x 10 футов в доме площадью 1800 квадратных футов. Тогда ваш расчет допустимой части расходов на бизнес-использование дома составит: 100, деленная на 1800 = 5%.

Следующим шагом при расчете налогового вычета домашнего бизнеса является применение этого процента к вашим допустимым расходам домашних хозяйств.

Вы можете вычесть часть всех ваших расходов на дому, которые напрямую связаны с управлением вашим бизнесом, например, ваши коммунальные услуги, телефон и чистящие материалы.

Если вы владеете своим домом, вы можете требовать часть своего страхования дома, налогов на недвижимость и процентов по ипотечным кредитам (хотя вы не можете сами требовать платежи по ипотеке). Если вы арендуете свое место жительства, вы можете потребовать часть аренду, которую вы платите.

В примере, который я только что дал, допустим, что у меня есть собственный дом, и все расходы, которые я только что перечислил, составили 6800 долларов США за финансовый год. Затем 5% (моя допустимая доля расходов на бизнес-использование на дому) в размере 6800 долл. США (мои общие домашние расходы) составляют 377 долл. США. 78, что является моим общим требованием по исчислению расходов на цели использования бизнеса на линии 9945 налоговой формы T1.

Обратите внимание, что канадские налоговые программы автоматически рассчитывают части расходов на основе вашего личного / делового пространства.

Корректировка расходов на неполный рабочий день

Если вы работаете с неполным рабочим днем ​​из своего дома, вам необходимо соответствующим образом скорректировать свои расходы на бизнес-использование.Например, предположим, что вы используете часть своего дома для проведения консультационного бизнеса пять дней в неделю. Чтобы выяснить затраты на бизнес-использование на дому, вы подсчитаете, сколько часов в день вы используете рабочее место в своем доме для деловых целей, разделите эту сумму на 24 часа, а затем умножьте результат на бизнес-часть от ваших общих расходов на дом.

Используя тот же пример, который использовался выше, и управляйте бизнесом с 9a. м. до 5 стр. м. пять дней в неделю, (7 часов в день), 7/24 часа x 100/1800 квадратных футов x 6800 долларов США на домашние расходы = 99 долларов США. 17.

Однако в этом примере бизнес работает только 5 дней в неделю, поэтому я соответственно уменьшу иск: 99 долларов США. 17 x 5/7 = 70 долларов. 84.

У вас должен быть доход для вычетов из

Вы не можете вычесть расходы из дохода, которого у вас нет. Другими словами, вы не можете использовать расходы на бизнес-использование на дому для создания потери бизнеса, поэтому ваш вычет не может быть больше, чем ваш чистый доход, прежде чем вы вычтите эти расходы. Если это больше, вы можете переносить сумму этих расходов вперед в следующем году.

Это может показаться не очень много, но когда дело доходит до подоходного налога, каждый вычет помогает. Если вы управляете домашним бизнесом и отвечаете определению CRA, касающемуся использования бизнеса в домашних условиях, вам нужно быть уверенным, что вы предъявляете налоговый вычет домашнего бизнеса на ваш подоходный налог.

См. Также:

Канадское агентство по доходам «Расчет расходов на бизнес-использование на дому» формы T2125.

Руководство по корпоративному подоходному налогу Канада

Наиболее вычитаемые налоговые вычеты для канадских малых предприятий

Когда канадская задолженность по налогам?