Вам придется платить налоги на свое наследство?

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговые законы часто меняются, и следующая информация может не отражать недавние изменения в этих законах. Для получения текущих налоговых или юридических консультаций проконсультируйтесь с бухгалтером или адвокатом, поскольку информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не является заменой налоговой или юридической консультации.

Общий вопрос, который возникает при разговоре с бенефициаром недвижимости или доверия, заключается в том, должен ли бенефициар платить налоги на свое наследство.

Прежде чем ответить на этот вопрос, бенефициару необходимо понять, что термин «налоги» фактически охватывает три разных типа налогов: налоги на наследство, налоги на недвижимость и подоходный налог.

Будет ли ваше наследство облагаться налогами на наследство, налогами на недвижимость и / или подоходными налогами будет зависеть от многих факторов, так что давайте возьмем каждый из этих видов налогов отдельно.

Налоги на государственное наследство

Хорошей новостью для большинства бенефициаров является то, что им никогда не придется беспокоиться о налогах на наследство, потому что в настоящее время их собирают только шесть штатов - Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. Кроме того, во всех этих государствах имущество, передаваемое выживающему супругу, освобождается от налогов на наследство, и только Небраска и Пенсильвания собирают налоги на наследство в отношении имущества, передаваемого детям и внукам.

Итак, если умерший, которого вы унаследовали, не жил в Айове, Кентукки, Мэриленде, Небраске, Нью-Джерси или Пенсильвании или владел недвижимостью в любом из этих штатов, тогда вы не будете все налоги на наследство.

Это правда, даже если вы, человек, получающий наследство, живете в одном из этих шести состояний.

И даже если умерший жил в одном из этих штатов или владел недвижимостью в одном или нескольких из них, вы можете или не можете обладать налогами на наследство в зависимости от ваших отношений с умершим. Кроме того, обычно налоги на наследство должны быть оплачены, прежде чем вы сможете получить свою проверку наследования, поэтому сумма, которую вы заплатите, будет уже уменьшена за счет налогов.

Наше государственное налоговое законодательство дает краткий обзор законов о налогах на наследство в шести штатах, которые их собирают, в то время как ссылки, приведенные выше, связанные с каждым состоянием государства, дают подробную информацию о налоговых законах наследования каждого государства.

Государственные налоги на недвижимость и налоги на федеральные земли

Хорошей новостью является то, что для целей федерального налога на недвижимость освобождение от налога на имущество в 2014 году составляло 5 340 000 долларов США, а освобождение от налога на имущество в 2015 году составляет 5 430 000 долларов США. Таким образом, если имущество наследника, которое вы наследуете, оценивается менее, чем соответствующая сумма освобождения за год смерти, тогда вы не будете обладать никакими федеральными налогами на недвижимость.

В отношении налогов на государственную собственность в настоящее время их собирают только несколько юрисдикций - Коннектикут, Делавэр, округ Колумбия, Гавайи, Иллинойс, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Орегон, Род-Айленд , Теннесси, Вермонт и Вашингтон. Таким образом, как и в случае налогов на государственное наследство, если уступка, которую вы наследуете, не проживает ни в одном из этих штатов или не владеет недвижимостью в любом из этих штатов, тогда вы не будете обладать налогами государственного страхования , даже если вы , человек, получающий наследство, живет в одном из этих состояний .

С другой стороны, если умерший жил в одном из этих штатов или владел недвижимым имуществом в одном или нескольких из этих штатов, тогда стоимость недвижимости должна превышать освобождение от налога на имущество государства до того, как будут уплачены налоги на государственную собственность ,

В настоящее время освобождение от налога на имущество штата варьируется от минимума в 675 000 долларов США в Нью-Джерси до максимума в 5, 430 000 долларов США в штате Делавэр и Гавайи. Но даже если недвижимость будет облагаться налогами на недвижимость, обычно эти налоги должны быть оплачены до того, как вы сможете получить свою проверку наследования, поэтому сумма, которую вы заплатите, уже будет уменьшена за счет налогов.

В моей государственной пошлине на налоговые и налоговые льготы перечислены текущие государственные налоговые льготы в юрисдикциях, которые их собирают, а ссылки, приведенные выше, связанные с каждым государственным именем, содержат подробную информацию о налоговых законах каждого государства. Кроме того, в моей штатной статистической шкале смертности на 2015 год перечислены исключения, а также ставки смертности.

Государственные подоходные налоги и федеральный подоходный налог

В целом, наследование само по себе не считается доходом, поэтому вам не нужно сообщать о своем наследовании о вашей государственной или федеральной подоходной налоговой декларации.

Однако свойство, которое вы наследуете, может иметь встроенные последствия налога на прибыль. Например, если вы наследуете традиционную IRA или 401 (k), тогда вам придется включить все дистрибутивы, которые вы выберете из IRA или 401 (k) в вашем обычном федеральном доходе, и, возможно, ваш государственный доход в течение года в которые вы принимаете в дистрибутивах.

Помимо пенсионных счетов, если вы наследуете недвижимость или какие-либо акции, находящиеся за пределами IRA или 401 (k), то в год, когда вы продаете недвижимость или акции, вы можете нести налоги на прирост капитала на основании разница между унаследованной стоимостью свойства (которая получает «увеличенную основу» на дату смерти) по сравнению с продажной ценой, которую вы получаете. Например, если вы наследуете дом, стоимость которого оценивается в 100 000 долларов США на дату смерти умершего, но через несколько лет вы обходите и продаете дом за 150 000 долларов, тогда вы должны обладать налогами на прирост капитала на 50 000 долларов США .

Примечание о подарках и наследовании, полученных от иностранцев

Если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом, и вы получаете подарок или наследство от иностранца, то вам необходимо знать, что существуют конкретные требования к отчетности, которые должны соблюдаться в федеральных налоговых целях в отношении иностранного подарка или наследования: должны ли вы сообщать о подарках или наследованиях, полученных от иностранцев в IRS?

Нижняя линия по налогам на ваше наследство

Есть много неправильных представлений о налогах и наследованиях. Если вы не уверены, что вам придется платить налоги за унаследованное имущество, то проконсультируйтесь с адвокатом по планированию недвижимости или бухгалтером задолго до того, как будет получена ваша налоговая декларация.

Деньги сложны. Мы можем помочь. и получить советы, а также идеи наших личных экспертов в области финансов и налогообложения, доставленные прямо в ваш почтовый ящик.