, Как квалифицированный посредник оказывает содействие обмену 1031 Exchange

К. Грант Коннесс, президент, 1031 Alternatives Group

Попытка найти квалифицированного посредника - нелегкий подвиг. Для начала успешный 1031 Exchange не является самостоятельным проектом. Если вы хотите реализовать льготы по отсрочке налогообложения, вы должны следовать правилам IRS. Вам также может потребоваться средний человек, получивший квалификацию посредника (QI), иногда называемый посредником по обмену или посредником.

Кто может быть вашим квалифицированным посредником?

Вы просто не можете продать недвижимость, напрямую купить другую и рассчитывать отложить налоги на прирост капитала без QI. В разделе 1031 IRS указано, что ни ваши родители, ни ваш ребенок, ни ваш родной брат не могут быть вашим средним человеком. Он запрещает любому, кто считается вашим «агентом», например вашим адвокатом, брокером, CPA или агентом по недвижимости, служить вашим QI, если это лицо не представило вас в течение последних двух лет.

Обзор обязанностей квалифицированного посредника в обмене 1031

Квалифицированный посредник имеет важное значение для завершения успешного обмена 1031. Технически он / она продает вашу собственность от вашего имени, покупает новое имущество замены, а затем передает вам документ. Ответственность QI заключается в том, чтобы удерживать выручку, подготовить юридические документы и попытаться обеспечить, чтобы транзакция была завершена в соответствии с руководящими принципами IRS.

Чтобы сохранить налоговые льготы и завершить успешный обмен 1031, вы (продавец или обменник) должны выполнить письменное соглашение с квалифицированным посредником до закрытия на продажу вашего существующего имущества, известного как отчужденное имущество.

Услуги сертифицированного посредника

Ниже приводится подробное поэтапное объяснение того, что Квалифицированный посредник делает для вас во время обмена 1031.

• Координаты с вами (продавцом или обменником) и любым консультантом по структуре обмена 1031.
• Подготавливает документацию, касающуюся отказанного имущества и имущества для замены.
• Предоставляет инструкции и соответствующие документы в депонированную или титульную компанию, касающуюся обмена.
• Создает транзакцию с длиной руки в соглашении между вами (продавцом или обменником) и квалифицированным посредником, передает имущество, которое вы продаете в QI, который затем передает недвижимость новому покупателю.
• Контролирует средства от продажи отказанного имущества и обычно вкладывает эти средства в отдельный и застрахованный счет.
• Не позволяет вам, продавцу, получить конструктивное получение средств от продажи.
• Удерживает средства от продажи отказавшегося имущества в течение 45-дневного периода идентификации.
• Получает и хранит письменную информацию о потенциальных свойствах замены.
• Когда свойство замены было выбрано, перечисляет средства на покупку и выдает их в собственность или компанию условного депонирования для ее покупки.
• Приобретает свойство замены в имени QI, а затем передает вам право (продавец или обменник) на основании документа.
• Предоставляет полный учет обмена 1031 для ваших записей.
• Предоставляет вам 1099 (продавец или обменник) и IRS для любых платных доходов от роста (проценты).

Правила IRS привели к развитию новых предприятий, посвященных 1031 биржам, многие из которых являются аффилированными с титульными компаниями. Прежде чем нанять профессионального квалифицированного посредника, попросите ссылки и убедитесь, что у человека есть ошибки и упущения, а также страхование верности, чтобы защитить вас от мошенничества или халатности.

Ценные бумаги, предлагаемые через Pacific West Securities, Inc. Член FINRA / SIPC.

Этот материал не является ни предложением о продаже, ни запросом на покупку какой-либо ценной бумаги. Информация предназначена только для обсуждения и информации. Он не предназначен для замены компетентного юридического, налогового или финансового планирования.

Применимые налоговые кодексы применяются только к федеральному закону и относятся к ним. У отдельных штатов могут быть свои собственные дополнительные налоговые коды. Пожалуйста, свяжитесь с соответствующим налоговым и юридическим специалистом в вашем штате. Эта информация предоставляется из источников, которые считаются надежными, но должны использоваться в сочетании с профессиональными советами, которые соответствуют вашей личной ситуации.

Легкий способ найти квалифицированного посредника - попросить вашего местного специалиста по условному депонированию для рекомендации. Сотрудники спецподразделений все время имеют дело с квалифицированными посредниками.

Отредактировано Elizabeth Weintraub, Home Buying Expert

На момент написания статьи, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, является брокер-юристом в Lyon Real Estate в Сакраменто, штат Калифорния.