Как использовать QPRT для сокращения налогооблагаемого имущества

ПРИМЕЧАНИЕ. Государственные и федеральные законы часто меняются, и следующая информация может не отражать недавние изменения в законах. Для получения текущих налоговых или юридических консультаций проконсультируйтесь с бухгалтером или адвокатом, поскольку информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не является заменой налоговой или юридической консультации.

Основным преимуществом Trusted Personal Residence Trust или QPRT для краткости является удаление стоимости первичной или вторичной резиденции из вашего имущества по сниженной подарочной сумме стоимость.

Это, в свою очередь, удалит стоимость имущества из вашего имущества для целей налога на имущество. Но прежде чем вы сможете понять, как работает QPRT, чтобы уменьшить налогооблагаемое состояние, сначала вам нужно понять, что такое QPRT, и что происходит на каждом этапе этого типа расширенного Trust: что такое доверенный личный резерв?

Как только вы поймете разные этапы и термины, связанные с QPRT, вы будете готовы понять его преимущества.

Вычисление стоимости подарка в QPRT

Когда вы передаете свою семейную усадьбу или имущество для отпусков на имя вашего QPRT, вы считаете, что сделали подарок конечным бенефициарам QPRT для целей подарочного налога на подарок , Но как рассчитывается стоимость подарка?

Поскольку вы сохраните право на использование места жительства в течение нераспределенного дохода QPRT до того, как право собственности передано конечным бенефициарам QPRT, стоимость подарка не может быть быть равно справедливой рыночной стоимости имущества на дату передачи.

Другими словами, вы будете делать подарок бенефициарам траста, что они не смогут полностью владеть в течение многих лет. Таким образом, стоимость вашего подарка будет рассчитываться на долю справедливой рыночной стоимости недвижимости. Этот расчет зависит от вашего возраста на момент подачи подарка, процентных ставок в течение месяца передачи и количества лет, выбранных вами для периода нераспределенного дохода.

Все это сводится к использованию использования вашего освобождения от пожизненного налога от подарочных налогов, поскольку, например, дом стоимостью 650 000 долларов США может стоить вам всего 200 000 долларов вашего освобождения от налога на жизнь, когда вы переводите его в QPRT.

Удаление стоимости проживания из вашего имущества

Когда срок сохранения вашего дохода на QPRT заканчивается, право собственности на вашу семейную усадьбу или имущество для отдыха будет передано конечным бенефициарам, которые вы назвали в QPRT. Таким образом, у вас больше не будет никаких прав собственности в собственности. В свою очередь, IRS не может оценить налог на недвижимость против того, что вы больше не владеете, поэтому, установив QPRT и пережив оставшийся период дохода; вы эффективно задействуете использование своих подарков и льгот по налогу на имущество.