Как Общество с ограниченной ответственностью (LLC) платит налоги?

Как действует Общество с ограниченной ответственностью (LLC)?

Общество с ограниченной ответственностью (LLC) - это форма организации бизнеса, признанная всеми государствами. Формирование LLC обеспечивает ограниченную защиту ответственности для владельцев, облагаемых налогом по их личным налоговым ставкам.

Общество с ограниченной ответственностью не является налоговым субъектом и не признается Службой внутренних доходов для целей налогообложения. Итак, как LLC оплачивает подоходный налог?

IRS заявляет, что LLC может облагаться налогом как партнерство или корпорация (для LLC с несколькими членами), или быть проигнорированным как субъект, отдельный от его владельца (для одностороннего LLC ).

Как LLC оплачивает подоходный налог

Как компания с ограниченной ответственностью выплачивает подоходный налог, зависит от того, имеет ли LLC один член или более одного члена:

Как ООО с одним членом оплачивает подоходный налог

Один член LLC облагается налогом как индивидуальное предприятие. То есть информация о доходах и расходах LLC и ее чистая прибыль составляется с использованием графика C. Чистый доход из Списка C переносится на строку 12 личной налоговой декларации владельца (форма 1040 или другое).

ООО с одним членом может принять решение о том, чтобы быть проигнорированным предприятием для целей подоходного налога. То есть, LLC и владелец - отдельные компании.

Как LLC с несколькими членами оплачивает подоходный налог

ООО, в котором более одного члена платит подоходный налог в качестве партнерства.

Само партнерство не уплачивает налоги непосредственно в IRS; отдельные партнеры платят налог в зависимости от доли участия в партнерстве.

Партнерство регистрирует возврат информации с IRS на Форме 1065. Затем для каждого партнера подготовлен график К-1, показывающий долю прибыли / потери партнерства.

K-1 подается с индивидуальным возвратом партнера, а прибыль / убыток отображается в форме 1040 партнера.

Подоходный налог для LLC классифицируется как корпорация или S корпорации

LLC может выбрать классифицировать как корпорация или корпорация S для целей налогообложения. Обычно эти выборы делаются потому, что это выгодно для бизнеса с точки зрения налоговой ставки. Выборы представляются через форму IRS 8832 - Избрание классификации объектов.

Затем ООО выплачивает подоходный налог на основе этого нового налогового статуса, включая государственный подоходный налог.

Дополнительная информация о том, как владельцы LLC платят подоходный налог

налоги на ООО являются сквозными налогами. То есть налоги бизнеса передаются владельцам (членам), которые должны быть включены в индивидуальную подоходную налоговую декларацию. Процент чистой прибыли для LLC делится между членами в соответствии с их распределительной долей.

Например, рассмотрите LLC с двумя владельцами, которые имеют равную долю в бизнесе и с чистой прибылью в размере 50 000 долларов США.Каждый владелец будет платить налог в размере 25 000 долларов США за чистый доход.

Доходы или убытки от LLC рассматриваются вместе с другими доходами владельца (и супруга, если применимо) с целью определения общего налогового обязательства владельца.

Любая прибыль от LLC используется для определения налогового обязательства по собственному труду собственника; если у ООО нет прибыли, в этом году налог на самостоятельную занятость не должен.

Как подоходный налог с государственного налога LLC

Каждое государство имеет другой способ классификации LLC для целей подоходного налога с населения. Большинство штатов используют федеральную (IRS) классификацию, но они обычно изменяют ставку налога или взимают фиксированную ставку. Узнайте больше о том, как государственные налоговые LLC.

Возврат к подоходным налогам для бизнес-типов

Вернуться к Все о LLC и налогах