Налог Год окончания - Сроки и расходы

Если вы читаете это осенью или даже в декабре, самое время подумать о том, как вы можете сэкономить деньги на своих бизнес-налогах за счет получения доходов и расходов.

Например, в этом году я подталкиваю расходы в этом году и доход в следующем году. Я оцениваю это из года в год. Я объясню ниже.

Многие предприятия обнаружили, что они могут свести к минимуму налоги на бизнес в годовом исчислении, тщательно изучив, когда производить платежи для увеличения расходов и налоговых вычетов, а также притоки поступлений для создания дохода в конце налогового года.

В общем, вы хотите перевести доход в год с более низкими налогами и расходами в год более высоких налогов, но это большое упрощение.

Если вы хотите снизить ставку налога на бизнес в этом году, предоплатите страховки, ипотечные кредиты и займы, чтобы увеличить ваши расходы. Конец периода налогового года и сроков дохода применяется в нескольких финансовых областях, включая налоги на фонд заработной платы, подарки и пожертвования, а также платежи по кредитным картам.

Сроки получения доходов и расходов сложны, и сделанный вами шаг может иметь непреднамеренные последствия. Обсудите варианты времени с вашим профессиональным налоговым профессионалом , прежде чем вы их совершите.

Когда поступают доходы и платежи?

Принцип «конструктивная квитанция» применяется к платежам и доходам, которые пересекаются в конце года. Согласно IRS, конструктивная квитанция означает, что доход строится, когда сумма зачисляется на ваш счет или предоставляется вам без «существенных ограничений или ограничений», даже если вы не владеете им.

Например, он может храниться агентом или на вашем банковском счете через прямой депозит. Даже если у вас нет денег в руке, вы можете использовать его, если вам нужно.

Метод учета и доход / расходы

Первое, что вы должны задать перед рассмотрением вопроса о переходе денег между двумя годами - это метод учета, который вы используете.

Метод учета, который вы используете для своего бизнеса (денежные средства или начисление), имеет разницу в сроках платежей и дохода и при определении конструктивной квитанции.

В кассовом учете вы признаете доход, когда он получен, и расходы при отправке счета. При учете по методу начисления вы признаете доходы или расходы, когда они установлены (когда счет отправлен или получен). Узнайте больше о различиях между расчетом денежных средств и начислением, прежде чем вы попытаетесь увеличить доход и расходы между налоговыми годами.

Предположим, вы работаете с клиентом 30 декабря на сумму 300 долларов. Вы начисляете этому клиенту $ 300 31 декабря. В кассе, сумма, которую вы выставили, не считается доходом, потому что вы не получили деньги.но при учете начислений вы считали бы эту сумму полученной.

По большей части вы не можете сделать, чтобы изменить год для транзакций в кассовом учете, но есть несколько способов изменить год для операций начисления.

Сроки оплаты работника и доход W-2

Заработная плата сотрудников на конец года иногда бывает сложной из-за конструктивной квитанции. Заработная плата служащих должна быть записана в правильном году, а дата выплаты заработной платы контролируется.

Если зарплата датирована в декабре, то это тот год, когда работник считается получателем вознаграждения, даже если зарплата еще не собрана.

Иногда зарплата отражает доход от двух лет; например, последнюю неделю в декабре и первую неделю января. Если зарплата установлена ​​в январе, весь доход считается полученным на второй год, поскольку у сотрудника не было получения денег в первый год.

Но если у сотрудника был доступ к заработной плате в первый год «без существенных ограничений или ограничений» (помните о конструктивной квитанции), даже если чек был датирован на второй год, все деньги считаются полученных в первый год. Это может иметь место, если деньги депонируются с использованием прямого депозита в декабре, за период оплаты, заканчивающийся в январе.

В течение нескольких лет больше периодов заработной платы, что также может повлиять на сумму зарплаты сотрудника в течение нескольких лет.

Эта проблема влияет на суммы в формах W-2 сотрудника. Проконсультируйтесь с вашим налоговым специалистом , если вы не знаете, как распределить оплату труда через два года.

Сроки других платежей в конце года

• Подарки и пожертвования Если вы хотите получить кредит на благотворительные пожертвования, удостоверьтесь, что чек внесен на хранение в этом году. Используйте сертифицированную проверку или электронный перевод средств, а не отправляйте регулярную проверку почты. Узнайте больше о налоговых отчислениях бизнеса за благотворительные подарки, чтобы убедиться, что дар или пожертвование вычитаются.
• Расходы на оплату . Используйте тот же принцип, что и для подарков и пожертвований, и помните конструктивную квитанцию, чтобы удостовериться, что получатель получает получение платежа. Например, если вы предварительно оплачиваете свой бизнес-страховку или кредит, отправьте платеж в электронном виде или выполните проверку получателю. Ваша банковская выписка в декабре может быть использована для подтверждения получения платежа.
• Покупка активов . IRS считает, что актив принадлежит бизнесу, когда он «введен в эксплуатацию», то есть когда он был приобретен и получен и начинает использоваться. Поэтому, даже если вы купите актив в этом году, если вы не начнете использовать его до следующего года, вы не сможете взять амортизационные расходы в этом году (например, амортизация бонуса).

Использование кредитной карты для платежей за конец года

Разумеется, использовать кредитную карту для совершения этих платежей в конце года. Теперь вам не нужно погашать баланс, но этот счет можно записать в этом году. Например, если вы покупаете ноутбук для своего бизнеса до конца года, используя кредитную карту своего бизнеса, вы можете получить налоговый вычет в этом году и погасить кредитную карту в следующем году.

1099 Отчетность для независимых подрядчиков на конец года

Независимый подрядчик, выполнивший работу для вашей компании, возможно, получил платеж в начале января, но вы, возможно, отправили (и зарегистрировали) платеж в декабре и зарегистрировали платеж как часть формы 1099-MISC подрядчика в этом году. Независимый подрядчик должен включать оплату, как сообщается в форме 1099-MISC в этом году, но вычтите платеж и приложите объяснение с возвратом. Затем независимый подрядчик должен включать оплату по возврату в следующем году, хотя на следующий год не будет выпущено 1099.

Подробнее о том, как сэкономить на налогах на бизнес с этих концов подсказок налогового года.