Подготовка к аудиту IRS внутреннего офиса

Как я могу сделать свой домашний бизнес-пространство более аутсорсинговым?

Если IRS решит посетить ваш домашний бизнес, они будут искать, соблюдаете ли вы «обычный и эксклюзивный» тест использования для своего домашнего офиса в качестве основного места деятельности. То есть, вы должны регулярно использовать свой офис для бизнеса, и ваше использование этого района должно быть эксклюзивным. Вы ничего не можете сделать в этой области, и у вас нет ничего личного.

CPA Гейл Розен отвечает на некоторые вопросы, которые могут помочь вам подготовиться к возможной проверке IRS вашего домашнего офиса, и в некоторых случаях добавлено дополнительное разъяснение.

В: У меня есть личные фотографии и украшения в моем домашнем офисе. Я полагаю, вы найдете их в бизнес-офисе, поэтому я не думаю, что это будет проблемой. Или они?

Да, но будьте осторожны. Если украшение - это зеленый или дарт, это может означать, что вы делаете что-то личное. Вы можете утверждать, что вам может быть разрешено иметь зеленый или дартс в штатном офисе, но в домашнем офисе он отличается. Любое личное использование дисквалифицирует вычет.

Сохраняйте личные фотографии и украшения до минимума. Вместо этого вы можете рассмотреть

В: У меня есть деловые файлы, смешанные с личной регистрацией на моем кредите и столе. Мне сказали, что эта комбинированная система более эффективна. Должен ли я удалить личные файлы и поместить их в другое место?

Да, безопасная вещь - переместить ее в свою личную часть вашего дома.

Закон гласит, что другого использования пространства не может быть. Сохранение ваших личных финансовых записей в архиве в вашем офисе лишает его возможности для вычета налога на бизнес.

В: У меня есть много книг в моем офисе, но они все деловые и связанные с работой. Я считаю, что они приемлемы.

Да, деловые книги в порядке; просто ничего личного.

В: Я печатаю домашнюю статью на принтере в своем офисе - должен ли я получить еще один принтер?

Безопасная вещь - это получить другой принтер. Чтобы вычесть 100% принтера, он должен использоваться в течение 100% времени для бизнеса. Таким образом, вы решаете сразу две проблемы.

В: У меня есть собственный бизнес на стороне, но также работаю полный рабочий день для работодателя. Если я использую свою комнату для своего работодателя и для своего бизнеса; это влияет на мой удержание домашнего офиса?

Если вы используете домашний офис как в качестве сотрудника, так и самостоятельно занятого человека, вы должны соответствовать требованиям домашнего офиса для обоих, чтобы взять вычет. Как сотрудник, если вы работаете в своем доме, вычет может быть произведен только в том случае, если он предназначен для удобства работодателя, а не для вашего удобства. Это должно быть требование работы, и вы должны иметь возможность получить от вашей компании записку, в которой говорится, что вы не можете уволить домашний офис.

В: У меня есть телевизор и видеомагнитофон в комнате и могу доказать, что я использую это для бизнеса; может ли это повлиять на мой вывод на домашний офис?

Да, по делу налогового суда 1994 года (TC memo 1994-27), д-ру Салиху было отказано в выводе домашнего офиса за неспособность предоставить доказательства того, что офис, содержащий телевидение и видеомагнитофон, не имел личного пользования.

Спросите себя: как вы собираетесь доказать, что вы не смотрите эпизодическое телешоу или фильм на этом оборудовании?

В: Если я использую свою эксклюзивную комнату для личного использования после рабочего времени; это влияет на мой вывод

Да, в Куке адвокату было отказано в вычету за часть его места жительства, используемую в качестве домашнего офиса, потому что он не смог выполнить эксклюзивный тест на использование. В то время как резиденция была, по сути, основным местом деятельности юридической практики, части, используемые для бизнеса, также лично использовались адвокатом и его семьей после рабочего времени и, предположительно, в выходные и праздничные дни. Таким образом, пространство для юридической практики не получило эксклюзивного теста, и весь отказ от домашнего офиса был отклонен. (Кук v Комиссар, TC Memo 1997-338.)

В: Я прочитал о бизнесе мужа-жены, в котором у пары были собаки, которые они позволяли оставаться в своем домашнем офисе в течение дня. Они также позволяют собакам спать в офисе ночью. Есть ли у собак в вашем офисе проблемы?

Собаки, спящие в вашем офисе ночью, дисквалифицируют вычет домашнего офиса.

Нет личного пользования; то же самое, что позволить ребенку спать там ночью. Ребенок, собака, все личное. (T. C. 2009-55)

В: Что, если аудит не состоится в моем доме?

(на этот вопрос не отвечает Гайл Розен): Если вы отправитесь в офис IRS для проведения аудита, а ваш бизнес включает домашний офис, вы можете принести фотографии своего офиса, чтобы показать, что он используется как офис.

Наличие фотографии может дать вам больше шансов, что аудитор не придет к вам домой, но не рассчитывайте на это. IRS может по-прежнему хотеть видеть ваш домашний офис, или они могут прийти без предупреждения.

_________

Вы можете отправить письмо Гейл Розен в grosen @ gailrosencpa. com

Вернуться к Вопросы и ответы о налоговых аудитах IRS