Налоговая форма 1120S: корпоративные возвраты

Ключ к подготовке налоговой декларации для корпорации подглавного S требует методического процесса. Я быстро объясню процесс, который я использую при подготовке корпоративных налоговых деклараций.

Это тот процесс, который я использую при подготовке корпоративного возврата.

1. Получить финансовые документы и данные от клиента.
2. Просмотрите эти данные и составите список предварительных вопросов.
3. Интервью с клиентом.
4. Подготовьте рабочие документы, чтобы показать, как данные поступают из документов клиента в налоговую декларацию.

1. Определите вопросы, проблемы, несоответствия и недостающую информацию.
2. Следуйте за клиентом.
3. Просмотрите налоговую декларацию для точности и полноты.
4. Просмотрите налоговую декларацию с клиентом.

Финансовые документы и данные, необходимые для формы 1120S

Прежде чем начать, вам понадобится набор документов и данных для работы. Документы и данные должны быть получены от клиента до начала работы над налоговой декларацией. Следовательно, первый шаг - встретиться с клиентом, чтобы просмотреть свои финансовые документы. Во время этой встречи вы должны задавать вопросы, чтобы вы могли понять их финансовые документы, характер их бизнеса и найти ответы на вопросы в стиле флажков, которые появляются на странице 2 формы 1120S.

Как минимум корпорация должна предоставить лицу, готовящему свою налоговую декларацию, с помощью:

• отчета о прибылях и убытках (также называемого отчета о прибылях и убытках) за налоговый год
• балансовый отчет налоговый год (предпочтительнее показывать сравнение с цифрами предыдущего года)
• Перечень всех основных фондов. Это будет полезно для подготовки записей амортизации.
• Подробный перечень всех операций, связанных со счетами капитала акционеров (таких как вклады капитала, распределения, дивиденды, выкуп и т. Д.).
• Подробный перечень всех операций с привлечением займов или займов акционерам (таких как выданные кредиты, погашение кредита, уплаченные или полученные проценты).

• Список всех акционеров, включая их имя, адрес, номер социального страхования, процент владения, изменился ли их процент собственности в течение года.
• Расплачивается выплата заработной платы и заработной платы. Разбивка должна показать, сколько было выплачено должностным лицам корпорации, и сколько было выплачено сотрудникам. Эти данные понадобятся для формы 1125-E, компенсации должностных лиц.
• Подробный список всех платежей по налогу на прибыль, таких как расчетный налог, уплачиваемый федеральным и государственным налоговым органам, а также платежи за продление.
• Ответы на вопросы на стр. 2 формы 1120S.

Обзор документов и данных

• У вас есть достаточно данных, чтобы начать подготовку ваших рабочих документов и составление налоговой декларации?
• Имеют ли финансовые отчеты смысл?
• Есть ли какие-либо предметы, которые нуждаются в разъяснении или объяснении?
• Какие данные отсутствуют или неполны?

Опрос клиента

После просмотра финансовых документов и данных клиента у вас должен быть список вопросов. Это может относиться к дополнительным фрагментам информации, которые вам нужны, или разъяснению того, что означает их число.

Цель состоит в сборе недостающей информации, необходимой вам, поэтому вы можете начать подготовку налоговой декларации.

Подготовка рабочих документов

Функция «Рабочие», чтобы показать, как данные поступают из исходных документов вашего клиента в налоговую декларацию.

Например, предположим, что в отчете о прибылях и убытках вы видите следующие позиции:

Радиореклама … $ 1, 234

Реклама Yelp … $ 687

Реклама Google … $ 3, 650

Рабочие газеты > Я использовал для подготовки корпоративных возвратов, введя данные из отчета о прибылях и убытках клиента и баланса непосредственно в свое программное обеспечение для подготовки налогов. Другими словами, я бы распечатывал финансовые отчеты клиента и сидел за моей клавиатурой. Я бы открыл налоговое программное обеспечение и начал вводить данные в налоговое программное обеспечение, ссылаясь на печатную финансовую отчетность. Этот процесс служил мне хорошо в течение нескольких лет, пока сертифицированный аудитор не показал мне лучший процесс использования.

Что это за лучший процесс? Создать рабочие документы, которые показывают, как данные поступают из финансовой отчетности клиента в налоговую декларацию.

Вы можете использовать организаторы или входные листы, предоставленные вашим налоговым программным обеспечением. Или вы можете создавать свои собственные рабочие документы.