Вычитание вашего iPad для использования в бизнесе

Является ли iPad или другой планшетный компьютер франшизой как бизнес-счет? Ответ, как всегда, «зависит». В этой статье описывается, как налоги работают для бизнеса, для покупки и использования планшетных вычислительных устройств.

Deidre Morhet, основатель BASC Expertise, налоговой, платежной ведомости и бухгалтерской фирмы в Аризоне, отвечает на некоторые часто задаваемые вопросы о налоговых последствиях таблеток в бизнесе ( с моими комментариями курсивом ):

Я хочу купить планшет (iPAD или Поверхность или другое) для использования в моем бизнесе и частично для личных расходов. Могу ли я вычесть покупную цену как бизнес-счет? IRS рассматривает планшет как основной актив, подлежащий амортизации. Однако до тех пор, пока у вас есть чистый доход от бизнеса, который превышает стоимость планшета, и вы используете его более чем на 50% в своем бизнесе, вы можете оплачивать его в соответствии с разделом 179 IRS.

Обновление: начиная с 2016 года вы можете вычесть полную стоимость небольших бизнес-активов, таких как iPads, вместо того, чтобы обесценивать их с течением времени. Офисные продукты стоимостью $ 2500 или менее могут быть вычтены в качестве расхода в год, который вы покупаете, и начнете их использовать.

Могу ли я вычесть ежемесячные расходы на использование этого планшета в качестве расхода бизнеса? Должен ли я отделять личное время? Вы можете только вычесть расходы, связанные с использованием бизнеса, так что да, вам нужно будет отслеживать личное использование.

(Подробнее об удержании деловых и личных расходов отдельно.)

Я слышал, что планшеты считаются «перечисленными свойствами». Как перечисленные свойства отличаются от других бизнес-объектов и оборудования? Перечисленное свойство - это, как правило, любой актив, который поддается личному использованию. Если актив не имеет права на вычет Раздела 179 и вместо этого подлежит регулярной амортизации, то вы должны ограничить амортизацию, заявленную процентом использования бизнеса.

Таблетки, как перечисленные объекты

В IRS есть специальная категория оборудования, которое предприятия покупают и используют, но которые также могут быть использованы лично. Например, немного сложно использовать фрезерный станок дома, но автомобиль или компьютер можно использовать лично. IRS не хочет, чтобы компании покупали и использовали эти вещи, чтобы читать книги, играть в игры или смотреть видео, а затем пытаться требовать вычета бизнеса для этого использования.

Вычитание iPad

Требования к вычитанию перечисленного имущества более строги, чем для другого свойства. Чтобы вычесть стоимость iPad или планшета в качестве бизнес-расхода, вы должны быть в состоянии показать, что он используется более 50% для бизнес-целей . Поэтому, если вы используете его для бизнеса, не ставьте на него игры, и вы сможете показать, как вы использовали его для бизнеса.Например, если вы можете показать, что используете его только при путешествии по бизнесу и что это единственный компьютер, который вы совершаете в командировках, вы можете получить вычет. Ключом является тщательная и подробная запись.

Вычитание использования iPad в качестве бизнес-расхода

Не забывайте о расходах Wi-Fi или 4G для вашего IPad; если вы можете доказать, что он используется преимущественно для бизнеса, вы также можете вычесть часть ежемесячной стоимости вашей сети в качестве расхода бизнеса.

Как отделить бизнес и личное использование, чтобы я не попадал в проблему с IRS? Лучший способ - вести журнал того времени, когда вы используете актив для бизнеса в сравнении с затраченным вами временем, используя его лично, и распределяете свои ежемесячные совместные расходы на этот процент. Важно вести письменные записи.

Если процент использования бизнеса падает ниже 50%, вы можете быть подвергнуты возврату вычетов за вычетом и амортизации раздела 179 (то есть вы не сможете получить какие-либо ускоренные налоговые льготы по амортизации). Любые прямые затраты на бизнес, связанные с планшетом (например, покупка и загрузка бизнес-приложений), могут быть отнесены на расходы при покупке.

Что делать, если я сотрудник и хочу купить планшет для бизнеса? Есть ли способ удержать эту покупку по моей личной налоговой декларации? Только в качестве неоплаченных расходов на сотрудника, подлежащих 2% от скорректированного валового дохода, на вашу личную налоговую декларацию.

Если я (работодатель) предоставляет планшет для сотрудника, могу ли я все же вычесть стоимость (начальную и текущую) в качестве расхода бизнеса? Этот планшет считается облагаемым пособием для моего сотрудника? Вы можете вычесть полную стоимость планшета, предоставляемого сотруднику, если личное использование сообщается как дополнительное пособие на W-2 сотрудника, или работник возмещает вам личное использование. В этом случае, как описано выше, вы должны иметь возможность документировать, какая часть использования сотрудника предназначена для бизнеса.

Документ, документ, документ!

Как обычно, моя мантра - «ДОКУМЕНТ!». Как только вы откроете свой iPad и начнете его использовать, начните с ведения журнала деловой активности. Используйте простую электронную таблицу (они доступны для iPad и мобильных устройств), а также записывают часы и бизнес-активность. Не делайте это сложным; считайте это как время записи, потраченное на любую деятельность. Приобретая привычку делать это, мы получим большие дивиденды, если вы когда-либо будете проверены.

Отказ от ответственности: Ничего в этой статье на этом сайте не следует рассматривать как налоговую или юридическую консультацию. Представленные здесь комментарии и информация предназначены только для общих информационных целей. Каждая деловая ситуация уникальна, государственные и федеральные законы и нормативные акты, включая правила IRS, постоянно меняются. Прежде чем принимать какие-либо бизнес-решения, которые имеют налоговые или юридические последствия, обсудите с вашим налоговым и юридическим консультантом.