Покрытые Ценные бумаги для отчета о подоходном налоге

Определение: Для целей налогообложения защищенная гарантия относится к инвестиционной безопасности, для которой брокер обязан сообщать о стоимости в Службу внутренних доходов и владельцу. Охваченная гарантия:

• любые акции в корпорации, приобретенной 1 января 2011 года или менее,
• акций паевых инвестиционных фондов, приобретенных 1 января 2012 года или после этой даты,
• акций в корпорации, приобретенной в рамках плана реинвестирования дивидендов приобретенные 1 января 2012 года или после этой даты, и

• ноты, облигации, товары (и производные финансовые инструменты или контракты на основе товаров), приобретенные 1 января 2013 года или после этой даты.

Инвестиционные брокеры указывают, является ли инвестиция защищенной защитой по форме 1099-B , Это налоговый документ, в котором сообщается о продаже акций, облигаций, паевых инвестиционных фондов и других инвестиционных гарантий. В графе 3 формы 1099-B указывается, что брокер сообщает о стоимости в IRS, что означает, что это защищенная гарантия.

Мы разделяем инвестиционные продажи по покрытым и непокрытым ценным бумагам с использованием формы 8949. Форма 8949 - это налоговая форма, где мы подробно рассказываем о продажах акций, облигаций и других капитальных вложений. Форма 8949 входит в три подгруппы:

• Операции с ценными бумагами, указанными на основании формы 1099-Б, были представлены в IRS. Об этом сообщают все покрытые ценные бумаги. Используйте код A для краткосрочного и кода D для долгосрочных холдингов;
• сделки с ценными бумагами, указанными на основании формы 1099-B, не были представлены в IRS. Об этом обычно сообщают некрытые ценные бумаги. Используйте код B для краткосрочного и кода E для долгосрочных холдингов;

• транзакции, не представленные в форме 1099-B. Это также не покрытые ценными бумагами. Используйте код C для краткосрочных и код F для долгосрочных холдингов.